Льгота по транспортному налогу для пенсионеров — кто освобожден от уплаты, расчет размера и как оформить

Содержание

Законодательная база многих стран обязывает своих сограждан оплачивать благоустройство дорожных сообщений путем налогообложения. Российская Федерация не исключение и в ней существует такое понятие, как «налог на транспорт» сокращенно ТН. Транспортный налог для пенсионеров немного отличается от традиционного по причине щадящих скидок. Имеет смысл обсудить, каков размер налога на машину для престарелых жителей РФ, и на какие льготы они могут претендовать.

image

Содержание

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог – это вычитаемая сумма из бюджета автовладельцев различного вида автотранспорта, которая идет на реконструкцию дорог общего пользования. Типы ТС, которые облагаются транспортным налогом, таковы:

  • Легковые и грузовые а/м, мототранспорт.
  • Водные: моторные, парусные, весельные и др.
  • Воздушные виды.

Транспортный налог обязателен к оплате. Сбор необходимо оплачивать одноразово в срок до 1 декабря текущего года. Квитанции за предыдущий 2018 год приходят в следующем 2019 году, посему времени на погашение суммы достаточно.

Какие объекты подлежат налогообложению?

Налоговый Кодекс РФ в статье № 358 содержит подробный перечень, как наземных, так водных и воздушных средств передвижения, подлежащих налогообложению. Касаемо налога на автомобили почти все категории облагаются сбором, а именно на ТС кат.: А, В, С, D он распространяется.

Освобождение от уплаты транспортного налога

Поскольку основой для автомобильных подсчетов по ТН приходится мощность двигателя, то движущие средства мощностью до 5 лошадиных сил не подвергаются вычетам. Вот какие виды авто освободили от налогообложения:

  • Самоходная техника с мощностью движка менее 5 усл. единиц.
  • Лодки с мотором менее 5 усл. единиц.
  • Техника для сельхозработ с мощностью двигателя менее 5 усл. единиц.

Внимание! Исключением из общих правил по сборам являются инвалиды 1 и 2 групп. Они не платят за автомобили, оформленные в отделении социальной защиты населения. Транспортный налог для военных пенсионеров равен нулю, поскольку данная категория граждан имеет полное освобождение от уплаты согласно законодательству.

Налог на транспорт для пенсионеров

Пожилые сограждане, получающие страховую пенсию, имеют различные поощрения и становятся участниками государственных программ лояльности. В связи с этим возникает логичный вопрос: платят ли пенсионеры налог на транспортное средство? Скажем сразу, что наравне с остальными подданными РФ люди пенсионного возраста обязаны оплачивать дорожно-транспортный сбор. Однако в силу нетрудоспособности не все могут оплачивать его в полной мере. В данном случае государство предусмотрело специальные льготы для пенсионеров.

Налоговые льготы делятся на федеральные и региональные. Федеральные отличаются от региональных тем, что распространяются исключительно на такие категории лиц, как:

  • Участники БД (боевые действия).
  • Участники ВОВ (Великая Отечественная война).
  • Инвалиды I и II групп (если машина оформлена посредством отдела соцпомощи).

На заметку! На всю военную технику предоставляется льгота в 100%.

Региональные скидки, в свою очередь, распространяются на всех людей пенсионного возраста. С военных пенсионеров, как упоминалось ранее, вовсе не взимается дорожный сбор.

Узнать конкретно об индивидуальных начислениях и тарификации можно в местном отделении налоговой службы (ФСН). Дело в том, что в различных экономических областях России на местном уровне устанавливаются отдельные тарифы по расчету транспортного сбора. Важно своевременно обращаться в налоговый орган, чтобы ваше право на послабление учли при ежегодных подсчетах.

Вернуть льготные средства в случае затягивания сроков обращения (максимум 3 года) госслужащие обязаны путем составления перерасчета. Возврат транспортного налога пенсионерам перечисляется на р/с заявителя или его законного представителя.

Это важно! Все возникающие вопросы по размерам скидок, временных рамок по начислениям и другие нюансы регламентируются статьей № 28 НК Российской Федерации.

Льготы на транспортный налог распространяются на всех пожилых физлиц, невзирая на их трудоспособность. Трудоустроенные граждане, имеющие пенсию, вправе рассчитывать на государственный бонус. Работники севера и иных вредных производств, вышедшие на заслуженный отдых раньше обычного срока, аналогично могут обращаться в местные органы за уменьшением ТН.

Примеры расчета суммы транспортного налога

Интересно отметить, что в согласии с региональными условиями автотранспортным средствам, у которых мощность двигателя не превышает 100 л. с., не покрываются сбором. Превышающее данный рубеж количество лошадиных сил оплачиваются по возрастающим параметрам.

Приедем простой пример № 1: Иванов И. И. является автовладельцем машины, у которой мощн. двиг. равна 75 лошадиных сил. Поскольку он работал в условиях Крайнего Севера и вышел на заслуженный отдых в 50 лет, должен ли он оформлять льготу на налог? Совершенно справедливо, что Иванов И. И. полностью освобождается от уплаты дорожно-транспортного сбора на автомобиль в свои 50 лет.

Пример № 2: гражданин Петров А. А. владеет машиной, м. д. которой составляет 120 л/с. Есть ли скидка для Петрова А. А. при достижении пенсионного возраста? Исходя из установленного законодательством права не оплачивать 100 лошадиных единиц, приводим следующий подсчет:

120 – 100 * 12 р. (региональная ставка за 1 лош. силу) = 240 рублей.

Выходит, что Петров А. А. заплатит за 1 год нахождения на пенсии 240 р. по квитанции, направленной ему за прошедший годовой период.

В случае оформленного заявления в сентябре 2018 г., срок значительно сокращается. Полученную сумму (240 р.) перемножаем на 4 месяца (сентябрь-декабрь) и делим на 12 месяцев (годовой период). У нас получается: 240 * 4 / 12 = 80 р. заплатит Петров А. А. при выходе на заслуженный отдых в сентябре 2018 года. До сентября того года по уплате дорожно-транспортного вычета начисляется традиционная сумма, не учитывая льгот.

Внимание! Льготы пенсионерам по транспортному налогу распространяются исключительно на одну единицу автотранспорта. Владельцы двух и более ТС, к примеру — автомобиль и моторная лодка, заплатят за второе средство в обычном режиме. Собственники автотехники не оплачивают сбор, если их «железный конь» ограничивается 70 л/с и меньше.

Послабления для ветеранов труда

К данной категории лиц преклонного возраста относятся мужчины с трудовым беспрерывным стажем более 40 лет. А также женщины – со стажем 35 лет. Освобождаются ли пенсионеры в этом случае от дорожно-транспортного вычета, решается на местном уровне.

Регламентом является Акт от 24 июля 2002 г. за номером 110-ФЗ. Удостоенные лица статусом «Ветеран труда» вправе рассчитывать на льготное обслуживание на одно ТС с мощностью движка до 100 л/с.

image

Дополнительные льготные условия

Местные власти способны устанавливать свои тарифные ставки в зависимости от экономического уровня данного региона. Бонусный коридор варьируется от 20 до 50 процентов от размера обычной платы. Пример тому получающие скидки представители пенсионного возраста, владеющие авто отечественного производства с мощностью движка до 150 л/с.

Ветераны ВОВ, участники БД, засл. герои СССР и РФ не платят транспортный вычет, если м/д авто не достигает 200 л/с включительно. Отдельные регионы предоставляют дополнительные бонусы, исходя из возрастных данных заявителей.

Приведем таблицу лояльности по различным регионам России (региональные привилегии):

  • Скидка пенсионерам на транспортный налог, не считая федеральных послаблений, не предоставляется жителям Москвы и Московской области. Исключение составляют автовладельцы, чьи средства передвижения не превышают 70 лош. сил. Такие пенсионеры не платят дорожно-транспортный сбор на одну единицу автотехники. Об этом гласит закон за № 129/2002 – ОЗ от 16 ноября 2002 г., коррективы внесены 22 октября 2014 г.
  • Власти Санкт-Петербурга и Ленинградской обл. предлагают возрастные скидки на одну машину. Автомобиль должен быть от отечественного производителя и не превышать 150 лошад. сил включительно.
  • Жители Архангельска и его областей могут воспользоваться аналогичной Санкт-Петербургу программой лояльности. Транспорт категории «А» подпадает под льготную программу, если л. с. мототехники не превышают 40 единиц включительно.
  • Власти г. Красноярска и его областей радуют своих пожилых так же, как и власти Архангельска. Добавляются к послаблениям снегоходы, сноуборды и другая зимняя техника с мощн. дв. до 50 л/с. Все цены снижаются на 10%.
  • Жители г. Белгород и Белгородской области могут рассчитывать на бонусы с автотранспортом до 100 л/с на одну единицу авто.
  • В г. Новосибирске и в области жители вправе обратиться в местный орган ФНС и узнать о возрастных рамках, чтобы получить бонус на ТН.

От чего еще зависит размер налоговой ставки?

Платят ли пенсионеры транспортный налог, вы узнали. Теперь обсудим то, какие существуют понижающие и повышающие коэффициенты и от чего они зависят.

Государственные служащие понимают, что владение дорогими автомобилями может покрываться соответствующим размером денежных средств. Для нового наземного автотранспорта стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей учитывается повышенный тариф. С течением времени от 2 до 3 лет с момента выпуска автотариф понижается до значения 1.1. С возрастом до 1 года к а/м с указанной ценой будет применяться коэфф. равный 1.5. по прохождению 1–2 лет коэффициент снизится до уровня 1.3.

На а/м с покупной ценой от 5 до 10 млн рублей и сроком эксплуатации до 5 лет повышающий коэффициент будет равен 2. Показатели авто с покупной ценой выше 10 млн руб. и периодом эксплуатации до 20 лет перемножаются на коэфф. со значением 3.

Список дорогостоящих машин с ценовой политикой от 3 млн рублей можно просмотреть на официальном сайте Министерства промышленной торговли – http://minpromtorg.gov.ru/.

Как оформить льготу по налогу?

Порядок оформления довольно прост и ничем не отличается от других заявок. Для того чтобы начать пользоваться льготной программой, необходимо собрать документацию и подать заявление. Приводим традиционный список:

  • Паспорт гражданина РФ, либо иной бланк, удостоверяющий вашу личность.
  • Ваш личный ИНН (при отсутствии оформляется в ФНС).
  • Пенсионное удостоверение.
  • ПТС или св-во о регистрации автотехники. Собственникам нескольких ТС надо представить документы на их полное количество.
  • Заявление на получение льготного обслуживания. Образец заявления и форму вам выдадут на месте.

Конкретные сведения о полном пакете документов уточняйте в ФНС по месту жительства, либо зайдя на его официальный сайт.

Вывод

Прежде чем узнать, нужно ли оплачивать дорожно-транспортные расходы в полной мере, узнайте о бонусной программе и просчитайте приблизительную плату самостоятельно. Пользуясь интернет-ресурсом местного налогового органа можно прийти к точным данным.

Сегодня на территории РФ существует обязательный налог на владение транспортным средством.

При уклонении от уплаты транспортного типа налога, действует административная ответственность, а также иногда и уголовная ответственность.

На законодательном уровне, существуют категории людей, которые имеют право на получение льготы по налогообложению на транспорт, а также освобождение от уплаты автотранспортного налога.

Категория людей, которые освобождаются от платы за средство передвижения — это инвалиды, а также пенсионеры.

Данная категория людей может сэкономить семейный и личный бюджет при уплате транспортного налога.

Содержание

Условия для получения льгот

Транспортный тип налогообложения — это региональный сбор, который идёт на пополнение бюджета региона, а также отдельно взятого города.

Региональные, или же местные органы власти сами вправе решить, какой категории населения предоставить льготу на данный вид налогообложения, а также определить в каком размере будет предоставлена данная льгота.

Органы самоуправления на местах, могут полностью освободить всех граждан, которые достигли пенсионного возраста и получают пенсионное обеспечение от дорожного сбора за автотранспорт.

Также местные власти могут ввести ограничение в данной категории налогоплательщиков и ввести частичное освобождение некоторых пенсионеров.

Решение местных властей может быть абсолютно разным:

  • Полное освобождение пенсионеры получают только на один автомобиль;
  • Второе транспортное средство оплачивается по полной стоимости, или же по льготе в 50,0%, а в некоторых областях не более 20,0%.

Многие местные органы власти вводят льготные ограничения:

  • Льгота всем пенсионерам, которые владеют отечественным автотранспортом;
  • Ограничения по объему двигателя — до 150 лошадиных сил.
В Москве, а также и в Московской области, пенсионеры, которые получают пенсионное обеспечение по старости, не отстраняются от уплаты налога со средства передвижения.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу в Москве

Власти столицы и области оставили льготу на уплату автотранспортного налога, только определённым категориям своих граждан:

  • Граждане, имеющие статус Героя Советского Союза, или же России;
  • Люди с инвалидностью первой группы, а также и второй группы;
  • Пенсионеры, которые являются ветеранами ВОВ.

Если пенсионер, проживающий на территории столицы и ее области, имеет статус ветерана войны, или же он имеет статус инвалида, которая попадает под льготное освобождение, тогда транспортный налог на свою машину он не платит.

Для жителей столицы существует ограничения на льготу по мощности автомобиля — не больше, чем 200,0 лошадиных сил.

В Санкт-Петербурге

Граждане, достигшие пенсионного возраста и получающие пенсионное обеспечение, не платят транспортный тип налога.

Мужчинам, которым исполнилось 60 лет, а женщинам — 55, не нужно платить за транспортное средство, но только в том случае:

  • Если пенсионер, является собственником советской машины, имеющую мощность двигателя не больше, чем — 150,0 л.с.;
  • Если есть зарегистрированная лодка, не более 30,0 л.с.;
  • Если на пенсионера оформлено 2 машины, тогда скидка на уплату налога идёт только на одно авто, а второе авто оплачивается по полной стоимости транспортного типа налога.
Мужчинам, которым исполнилось 60 лет, а женщинам — 55, не нужно платить за транспортное средство

Льготы по автотранспортному налогообложению в регионах

название региона оплата пенсионерами автомобильного налога
Нижний Новгород и область · пенсионеры по возрасту оплачивают налог со скидкой 50,0%;
· ветераны войны, льгота на налог 100,0%, если автомобиль до 110,0 л.с.;
· инвалиды освобождены от уплаты за льготный автомобиль до 110,0 л.с.
город Самара и область · пенсионеры Самары, также имеют льготу в размере 50,0% от стоимости по налогам на транспорт;
· ветераны войны, а также инвалиды первой группы и второй группы — льгота на налог 100,0%, если автомобиль до 110,0 л.с.
город Челябинск, а также Челябинская область · имеет пенсионер льготу на 1 авто до 150,0 л.с., а также еще и на 1 мототранспорт — не более, 36,0 л.с. — скидка при оплате 1,00 рубль за 1 л.с.;
· ветераны войны, герои государства, а также инвалиды первой группы и второй группы, имеют освобождение от налога на авто полностью.
город Владимир и Владимирская область · имеют пенсионеры льготу на авто до 150,0 л.с. в размере 75,0%;
· скидка га мототранспорт до 50,0 л.с. — 75,0%;
· на грузовые авто, которые мощностью не больше, чем 75,0 л.с. — льгота в размере 50,0%;
· ветераны войны, герои государства, а также инвалиды первой группы общего заболевания и второй группы, имеют освобождение от суммы налогообложения на авто полностью;
· полностью освобождаются чернобыльцы.
город Киров и Кировская область · налоговая льгота на автотранспорт до 150,0 л.с. — пенсионерам 50,0%;
· инвалиды второй группы и третьей группы — льгота 70,0%;
· инвалиды первой группы и ветераны, а также Герои государства — 100,0%.
город Красноярск и Красноярская область · освобождены граждане пенсионного возраста от уплаты, только за 1 автомобиль, мощностью не больше, чем 100,0 л.с.;
· за второй автомобиль, или более мощный транспорт, необходимо платить всю сумму налога.
город Новосибирск и область · люди пенсионного возраста не платят транспортные налоги на мототранспорт не более 400,0 л.с.;
· автотранспорт до 150,0 л.с. — льгота 20,0%;
· другой вид транспорта — скидка 5,0%.

Во многих регионах, местные власти не предусмотрели льготы для населения пенсионного возраста по оплате за транспортный тип налогооблажения, и кроме граждан пенсионного возраста, инвалиды также платят полную стоимость налога за автомобиль.

В некоторых регионах, местные власти не предусмотрели льготы для населения пенсионного возраста

Пример расчёта налога за транспорт для пенсионера

Житель города Киров Николаенко Н.Г. (возраст 66 лет) имеет в собственности автомобиль марки Шевроле Нива, мощностью 80,0 л.с.

В семье есть еще один автомобиль, Лада Приора, мощностью 98,0 л.с., который является собственностью жены пенсионера. Жена Николаенко С.С., является инвалидом второй группы общего заболевания.

Налоговая ставка на автомобиль Нива — 18,00 рублей за 1 л.с., а ставка за Приору — 20,00 рублей за 1 л.с.

Николаенко Н.Г имеет льготу на автомобиль в размере 50,0%, и жена Николаенко С.С, имеет 70,0% скидку на уплату транспортного налога.

Расчёт суммы денег, которые супруги должны отдать за налог на транспорт:

  • 80,0 л.с х 18,00 = 1440,00 рублей;
  • 98,0 л.с х 20,00 = 1960,00 рублей;
  • За автомобиль Нива по скидке — 720,00 рублей;
  • За Приору по скидке — 588,00 рублей;
  • Общая сумма супругов — 1308 рублей.

Расчёт транспортного вида налога на примере

Борисов Е.Е., который пенсионер по возрасту (63 года), проживающий в городе Челябинске, имеет в собственности автомобиль Ланос, мощностью 70,0 л.с, а также мотоцикл ИЖ планета, мощностью 20,0 л.с.

Ставка по налогам для автомобиля Ланос — 7,70 рублей за 1 л.с, а за мототранспорт — 4,60 рублей за 1 л.с.

Расчёт по транспортному типу налога:

  • Ланос — 70,0 л.с х 7,70 рублей = 539,00 рублей;
  • Мотоцикл — 20,0 л.с х 4,60 рублей = 92,00 рублей.

Борисов Е.Е., является пенсионером, а по решению местных властей Челябинска, данная категория налогоплательщиков платит за владение транспортным средством — 1,00 рубль за 1 лошадиную силу.

Расчет суммы, что заплатит Борисов Е.Е. за транспорт:

  • За Ланос — 70,0 х 1,00 = 70,00 рублей;
  • За мотоцикл — 20,0 х 1,00 — 20,00 рублей;

Данный пенсионер имеет право выбрать только один вид транспорта, за который он платит по льготе.

Борисов Е.Е. выбрал скидку на налог с автомобиля, поэтому за мотоцикл, он заплатит полную стоимость транспортного сбора.

Общая сумма транспортного типа налога у Борисова Е.Е. 70,00 + 92,00 = 162,00 рублей.

Пример начисления налога с применением льготы

На пенсионера Медведева Ю.П. (61 год) зарегистрированы — автомобиль и речное средство с мотором:

  • Автомобиль Сеат, мощностью 150,0 л.с;
  • Лодка с мотором, мощностью 30,0 л.с.

Супруги также имеют в своем владении второй автомобиль, марки Ситроен и мощностью 75,0 л.с., что зарегистрирован на жену пенсионера Медведева — Медведеву И.А., которой 57 лет.

Место жительства семьи Медведевых в городе Астрахань.

Местной властью города Астрахань были приняты такие льготы для пенсионеров по транспортному налогу:

  • Освобождаются от уплаты за автомобили мощностью до 100,0 л.с.;
  • За мототранспорт мощностью — до 40,0 л.с.;
  • За водный вид транспорта, мощностью — до 30,0 л.с.

Расчёт начислений по транспортному налогу:

  • За Сеат 150,0 л.с. Х 27,00 рублей = 4050,00 рублей;
  • Зав Ситроен 75,0 л.с. Х 14,00 рублей = 1050,00 рублей;
  • За лодку с мотором 30,0 л.с. Х 27,00 рублей = 810,00 рублей.

Пенсионер Медведев Ю.П. имеет в собственности 2 средства транспорта. Автомобиль 150,0 л.с. и лодку с мотором 30,0 л.с.

Лодка с мотором попадает под региональную льготу, а за автомобиль гражданину Медведеву Ю.П. придётся заплатить полную стоимость налога на автотранспорт.

Жена пенсионера Медведева И.А. владеет автомобилем, мощностью 75,0 л.с., который попадает под льготу и за данный автомобиль плата не взымается.

Из семейного бюджета за автотранспортный налог, супруги должны заплатить в региональный бюджет — 4050,00 российских рублей.

Как оформить пенсионеру скидку на транспортный налог?

Любому гражданину, имеющему транспортное средство в собственности, и который достиг пенсионного возраста, имеется возможность сократить расходы на оплату сумма налога за имеющийся транспорт, или вовсе не платить за него налоговый сбор.

Первым делом, ему необходимо узнать, существуют ли региональные льготы для такой категории налогоплательщиков, и тогда стоит обратиться в налоговую инспекцию.

При обращении в фискальную службу, Вы должны подтвердить статус пенсионера, чтобы получить возможность на льготу. Только ИФНС дает право на получение скидок и льгот, которые действуют в Вашем регионе.

Если в ИФНС не зарегистрирован статус пенсионера, тогда данному гражданину придёт уведомление, на выплату полной суммы налога на транспорт.

Как составить заявление на налоговую скидку?

Для того чтобы получить налоговую скидку, необходимо знать, как заполнить заявление в налоговой территориальной инспекции.

Существует чёткий перечень того, что должно быть написано в заявлении. Правильно оформленное заявление, быстрее даст положительный для Вас результат.

Содержание заявления пенсионера на налоговую льготу:

  • Полностью написанные ФИО заявителя на льготу;
  • Данные документа, подтверждающего личность пенсионера — паспорта;
  • Номер, а также дату выдачи ИНН;
  • Полный адрес, где проживает заявитель;
  • Номер телефона, по которому в случае необходимости сможет связаться налоговый инспектор;
  • Полную информацию об автомобиле, где должно быть указана марка авто, ее госномер, мощность автомобиля;
  • Полный перечень всех документов, что прилагаются к данному заявлению.

В конце написанного заявления, проставляется дата (полностью) составления и подачи заявления, а также личная подпись заявителя с расшифровкой.

Если заявитель на льготу, не может лично подать прошение, тогда заявление может подать законный представитель пенсионера на основании нотариально заверенной доверенности.

Если заявление в налоговую территориальную инспекцию подает законный представитель, тогда это должно указываться в самом начале заявления.

Образец, по которому пишется заявление, есть в каждом территориальном отделении фискальной службы РФ.

Заявление составляется в 2-х экземплярах и вместе с пакетом необходимых документов подается налоговому инспектору.

На втором экземпляре, инспектор ставит отметку о получении заявления и пакета документов.

Заявление на получение льгот по почте

По почте также можно отправить заявление на получение льгот на уплату налога за транспортное средство. Только это нужно сделать правильно, чтобы гарантировано налоговый инспектор мог его получить.

Чтобы письмо с Вашим заявлением и копиями приложенных документов не затерялось в пути, а было доставлено в налоговую инспекцию, тогда необходимо отправлять данное письмо с уведомлением и делать перепись прикладываемых документов.

Данная услуга Почты России платная.

Квитанцию об оплате почтовых услуг, необходимо сохранять до тех пор, пока по вашему вопросу о льготном налогообложении на средство передвижения не будет решен, и пенсионер получит уведомление о сумме выплаты за его транспортное средство.

Заявление необходимо написать до 01.12 текущего года, чтобы на первое января было принято решение о сумме транспортного налога.

Налоговый инспектор имеет право рассматривать данное дело на протяжении 10 рабочих дней.

Также заявление с документами можно отправлять посредством интернета. Необходимо пройти регистрацию на официальном сайте ФНС и получить в данном сервисе доступ и номер личного кабинета.

Через личный кабинет можно переправить все документы, которые необходимы при рассмотрении заявления, а также отправить посредством интернета заявление на начисление льготы по налогообложению на транспорт.

Список документов  которые нужно приложить к заявлению

Список документов, что при подаче в фискальную службу прикладываются к заявлению:

  • Копия документа, подтверждающего личность заявителя — паспорт (копии всех его страниц);
  • Ксерокопия ИНН;
  • Копии документов на транспортное средство, на которое пенсионер желает получить льготу;
  • Если у пенсионера несколько видов транспорта, тогда документы на весь зарегистрированный на заявителя транспорт;
  • Выписку из домовой книги, что подтверждает место жительство заявителя;
  • Копия удостоверение пенсионера;
  • Копию документа, подтверждающего статус ветерана войны.

Принцип предоставление льгот по всей территории РФ одинаков.

Существуют только региональные отличия по категориям людей, которым предоставляется льгота на оплату налога на транспорт, а также отличия в сумме скидок данного транспортного сбора.

Заключение

Льготы транспортного типа налогообложения устанавливаются региональными властями. Те категории пенсионеров, которые попали под льготное налогообложение, могут полностью и частично не платить сбор на пользование автотранспортом.

Для того чтобы получить право пользоваться льготой, необходимо предоставить в налоговую инспекцию список документов, подтверждающих статус той категории, которая попала под региональную скидку в налогообложении на данный вид налога.

image357, требующая платить в бюджет того, на кого зарегистрировано движимое имущество; 358, в которой сказано, что сбором облагается автотранспорт, снегоходы, мотоциклы, водные и воздушные суда; 360, устанавливающая необходимость ежегодного перечисления средств; 361, определяющая максимальный размер налоговой ставки в зависимости от мощности мотора ТС (указанные числа могут быть увеличены местными законами не более чем в 10 раз); 361.1, предписывающая порядок оформления льгот для тех, кто имеет на них право; 362, диктующая, что сумма сбора устанавливается по сведениям об автомобиле из ГИБДД, а также определяющая формулу расчета; 363, в которой указано, что средства выплачиваются резидентом после получения уведомления и не позже 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Перечень льготников, входят ли в него пенсионеры по возрасту, нужно смотреть в региональных правовых актах.

imageРекомендуем прочитать о том, кто освобождается от уплаты транспортного налога. Из статьи вы узнаете о том, как получить налоговую льготу, пакете необходимых документов, временных сроках льготного периода.

А здесь подробнее о том, стоит ли беспокоиться, если не приходит налог на автомобиль.

Новое в законодательстве

Новшества относительно ТН касаются в основном увеличения ставок. Ведь регионы имеют право делать это сами, не превышая планки, указанной в Кодексе, более чем в 10 раз.

В 2018 г. в Госдуме существовал проект, предполагающий отмену ТН. Вместо него собирались повысить акцизы на топливо. Вторую часть планов законодатели выполнили, но налог на машину не отменили.

В региональных законах нужно также смотреть список льготников и характер послаблений. Там очень вероятно появление изменений.

Таблица действующих ставок

Величина налоговых ставок определяется так, как сказано в ст.361 НК РФ:

Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства…

Есть их базовый размер, который область, край могут увеличить либо уменьшить в 10 раз или меньше: 

image

image

image

Но если речь об авто мощностью до 150 л. с., сократить ставку на него допускается и более чем в 10 раз.

Пример вычисления ТН

Налог на машину формируется с учетом не только ставки, но и:

  • мощности двигателя (это налоговая база);
  • количества месяцев в году, в которые транспорт находился в собственности у данного налогоплательщика;
  • повышающего коэффициента, когда последний применим (для машин стоимостью от 3 млн. р.).

image Мнение эксперта Надежда Смирнова Эксперт по автомобильному праву Например, если человек с 2017 г. владеет автомобилем иностранного производства с мотором 201 л. с., живет в Санкт-Петербурге, где ставка за такие параметры техники 75 р., он должен ФНС 15075 р. (75×201). При тех же исходных данных авто, но нахождении его в собственности в течение 8 месяцев, налог будет 10050 р. Здесь расчет производится так: 201x75x(8/12).

Платят ли пенсионеры транспортный налог

Пенсионеры часто платят транспортный налог наравне с остальными гражданами. В НК РФ эта категория населения не внесена в список федеральных льготников. Должны ли они перечислять деньги за имеющееся ТС или нет, решают региональные власти:

  • imageв Нижегородской и Самарской областях сбор сокращен на 50%;
  • в Кировской то же положение распространяется на авто до 150 л. с.;
  • в Челябинской области для пенсионеров установлена пониженная налоговая ставка на одну машину мощностью до 150 л. с. и мотоцикл с мотором до 36 л. с.;
  • во Владимирской налог для них составляет 25% на «легковушку» до 150 л. с. и 50% на грузовик до 75 л. с.;
  • в Красноярском крае автовладелец-пенсионер освобождается от сбора на 1 машину, если ее мощность до 100 л. с. Рассчитать сумму поможет калькулятор, который есть на сайте ФНС. Его следует искать в «Сервисах и госуслугах», а дальше в опции «Оплата налогов и пошлин». Необходимо в каждом случае указывать регион. На сайте же можно точнее узнать, имеются ли льготы по оплате ТН для пенсионеров в конкретном субъекте РФ.

Можно рассчитать сумму и самостоятельно. Необходимо узнать, сколько платят за аналогичное авто владельцы, не имеющие льгот, и процент, от которого освобождаются пожилые собственники движимого имущества.

Смотрите в этом видео о том, кто имеет льготы на транспортный налог:

Можно ли пенсионеру не платить транспортный налог, в каких случаях

В некоторых регионах пенсионеру, принадлежащему к одной из следующих категорий, можно не платить транспортный налог:

  • ветераны Великой отечественной войны;
  • Герои Советского Союза и РФ, кавалеры трех орденов Славы;
  • участники прочих боевых действий, служившие в советской армии;
  • инвалиды, имеющие 1-ю или 2-ю группы;
  • инвалиды детства;
  • «чернобыльцы», «афганцы»;
  • жертвы и ликвидаторы других радиационных катастроф, участники испытаний ядерного оружия;
  • военные пенсионеры;
  • родители и супруги солдат и офицеров, погибших на службе.

Есть края и области, где перечисленные категории пенсионеров имеют только скидки на общую сумму налога, но совсем от него не освобождаются. Значение имеет и мощность ТС. Маловероятно, что пожилой обладатель дорогой иномарки будет полностью избавлен от необходимости платить. А собственник старенького отечественного авто небольшой мощности скорее всего получит 100%-ную льготу.

image

Не должен платить ТН пенсионер-инвалид, если машину он получил через органы соцзащиты, и она была выделена из-за состояния его здоровья. Авто при этом должно быть специально оборудованным или с мощностью мотора до 100 л. с. Это положение действует во всех регионах.

Категории ТС, которые не подлежат налогообложению

Типы ТС, за которые владелец в любом статусе ничего не должен ФНС, в каком бы регионе он ни был зарегистрирован, перечислены в п.2 ст.358 НК РФ. Если речь о принадлежности физическому лицу, это:

  • лодки на веслах;
  • моторные, если мощность не более 5 л. с.;
  • авто, оборудованные для инвалидов и полученные через соцзащиту;
  • машины до 100 л. с., не оборудованные, но переданные пенсионеру с ограниченными возможностями тем же госорганом;
  • транспорт, угнанный и пока не найденный, при наличии справки об этом из полиции;
  • тракторы, спецтехника, комбайны, если пенсионер занят в сельском хозяйстве, работает на себя и является физическим лицом либо владельцем фирмы, работающей в этой сфере.

В последнем случае нужно доказывать, что владелец техники действительно сельхозпроизводитель, как сказано в Приказе МНС РФ №БГ—3-21/177 от 2003 г.:

Налогоплательщик в целях подтверждения статуса сельскохозяйственного товаропроизводителя предоставляет в налоговый орган расчет стоимости произведенной продукции с выделением произведенной сельскохозяйственной продукции.

Если машина оформлена на пенсионера, какой налог: порядок начисления и оплаты

Налог на движимое имущество, если машина оформлена на пенсионера, указывают в присылаемом из ФМС уведомлении. Если у автовладельца есть льготы, не относящиеся к возрасту и этому статусу, он о них должен проинформировать службу заранее. Тогда сумма будет указана верно, и не придется потом заниматься перерасчетами.

Уведомление обычно приходит весной или летом того года, в котором необходимо платить. Если сбор начислен за 2018 г., документ пришлют в 2019 г. Внести средства в соответствии с федеральным законодательством нужно до 1 декабря. Но регионы могут укорачивать срок оплаты. Обычно это указывают в уведомлении.

Льгота по транспортному налогу для пенсионеров: как оформляется

Льготу, установленную местным законом по транспортному налогу для пенсионеров, нужно оформить и предъявить сведения в ФНС, написав заявление. В службе не обязаны самостоятельно искать эту информацию. Если скидка положена только за то, что человек по возрасту вышел на заслуженный отдых, достаточно пенсионного удостоверения. Но когда в придачу к этому есть и другие причины для налоговой льготы, их тоже нужно доказывать бумагами.

Сбор документов для оформления скидки

Льготу на ТН оформят по предъявлении:

  • заявления от плательщика;
  • копии его паспорта;
  • ПТС и СТС.

Это базовый набор бумаг, который, впрочем, в разных регионах может чуть отличаться. Обязательно также предоставить документ, на основании которого должна быть уменьшена сумма сбора или вовсе отменена уплата:

  • удостоверение Героя СССР или РФ, ветерана ВОВ, бумаги к орденам Славы;
  • письменное подтверждение инвалидности (справка или иной документ);
  • «корочки» участника ликвидации Чернобыльской аварии;
  • документ многодетной матери или отца;
  • удостоверение участника боевых действий;
  • справка о том, что ее обладатель имеет статус узника концлагерей.

Если оформлением занимается не сам льготник, а его родственник иди друг, у него должна быть доверенность на представление интересов пенсионера.

Смотрите в этом видео о том, какие документы потребуются для оформления ТН:

Составление заявления

В заявлении претендент на скидку должен указать:

  • координаты отделения ФНС, где документ должен рассматриваться;
  • информацию о самом льготнике, данные его паспорта, ИНН;
  • сведения о документах, на основании которых уменьшается или отменяется налог;
  • дату оформления и подпись заявителя. Обращение необходимо оформить по шаблону, приведенному в Приложении к Приказу ФНС №ММВ-7-21/897 от 2017 г. Составленные в свободной форме заявления не принимаются.

Подача документов в ИФНС

Есть несколько вариантов передачи обращения в налоговую:

  • заказным письмом с уведомлением;
  • при личном посещении отдела (записаться для визита можно здесь);
  • через МФЦ, обслуживающий ту же территорию, что и ФНС;
  • на сайте налоговой.

В последнем случае пользователь должен иметь пароль от своего личного кабинета, чтобы отправить заявление и сканы других документов именно оттуда. Его берут в ФНС при предъявлении паспорта и ИНН.

Как платят транспортный налог пенсионеры

Пенсионеры на выбор платят транспортный налог:

  • На сайте ФНС в личном кабинете. Когда сбор рассчитан, там появляется сумма и рядом опция «Онлайн-оплата». После нажатия на нее можно перевести деньги на расчетный счет с банковской карты или электронного кошелька.
  • Через сервис Яндекс. Деньги, если там у автовладельца есть кошелек и средства на нем. В системе находят «Товары и услуги», а среди них «Налоги». Перейдя по ссылке и вбив данные своего ИНН, пользователь увидит задолженность по ТН. Нужно кликнуть на поле «Заплатить», находящееся напротив строки о нем. Деньги можно также отправить со своей банковской карты.
  • Через Webmoney, где есть рублевый кошелек и достаточная сумма на нем. После идентификации на сайте следует открыть раздел «Услуги», а дальше «Штрафы и налоги». Из последних нужно выбрать те, что платят по ИНН или по УИН (уведомлению). После ввода реквизитов одного из документов система найдет и выведет на экран сумму задолженности. Оплатить ее можно с кошелька Webmoney, нажав на соответствующее слово-ссылку.
  • Через сайт Госуслуг. Если пользователь там зарегистрирован, есть информация о его автомобиле, сведения о налоге находят через личный кабинет в разделе «Оплата». Можно внести деньги по ИНН или уведомлению (квитанции). Их снимут с карты либо мобильного телефона.
  • Через терминал Сбербанка. На экране ищут строку «Платежи в нашем регионе», где есть и ТН. Его ищут среди подразделов, выбирают нажатием кнопки или касанием. Далее отмечают поле «Поиск получателя». Выбрать нужно одну из двух открывшихся опций: «По ИНН» или «По штрих-коду». Здесь имеются в виду координаты отделения ФНС, которые есть в уведомлении.
  • ИНН вводят, после чего появляются несколько полей, из них следует выбрать «По квитанции ИФНС». Документ подносят к сканеру стороной, где расположен штрих-код. После считывания терминалом возникнут реквизиты отделения, а пользователь должен нажать на «Продолжить». Нужную сумму кладут в купюроприемник. После оплаты пользователь получит квитанцию и чек.

Если все эти способы кажутся пожилому человеку слишком трудными, можно обратиться к оператору в банке, чтобы тот перечислил деньги через кассу.

Смотрите в этом видео о том, как оплатить транспортный налог через сбербанк онлайн:

ТН в Москве

В столице пенсионеры не являются льготниками по транспортному сбору. Они могут рассчитывать на полное освобождение от него, если:

  • подпадают в список из ст. 407 НК РФ;
  • объем двигателя их авто до 70 л. с.;
  • собственник ТС является многодетным родителем;
  • автовладелец опекает ребенка-инвалида детства.

Этот перечень утвержден Законом г. Москвы №33 «О транспортном налоге» от 2008 г. Не платить сбор удастся только на одно ТС. Если их у пожилого человека несколько, за прочие возьмут полную сумму.

Налоговые ставки по столице тоже отличаются от указанных в НК РФ. Их можно посмотреть здесь.

Рекомендуем прочитать о том, как узнать транспортный налог. Из статьи вы узнаете о способах узнать задолженность по ИНН, номеру автомобиля, на сайте Госуслуг, по годам и фамилии владельца.

А здесь подробнее о расчете налога на лошадиные силы.

Автовладельцам, перешедшим в статус пенсионеров, важно ежегодно узнавать в своем отделении ФНС о льготах по сбору за транспорт, ведь они часто меняются. Если уведомление пришло с неверно начисленной суммой, до 1 декабря налогового периода можно все исправить. Нужно обратиться в ФНС с заявлением, не откладывая визит на потом.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Илья Коршунов
Наш эксперт
Написано статей
134
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий