Как рассчитать неустойку по договору — формула и калькулятор онлайн

Статья обновлена: 11 мая 2021 г.

Здравствуйте. В этой статье я научу правильно считать считать сумму неустойки за просрочку передачи квартиры по договору долевого участия, расскажу какие есть хитрости при расчете и покажу примеры. Все расчеты делал на калькуляторе.

Неустойка не начисляется за период просрочки с 3 апреля по 31 декабря 2020 года — подробности здесь.

Теперь можно переходить к расчетам.

Содержание статьи:

Калькулятор расчета неустойки

Ниже я прикрепил калькулятор с сайта Договор-Юрист.Ру. Я сам им постоянно пользуюсь. Мне кажется, что он самый простой и удобный.

Как пользоваться калькулятором + примеры

• Цена договора. Сюда вписываем стоимость квартиры по договору долевого участия, даже когда она куплена по уступке прав.
• Период просрочки. Чтобы правильно определить период, прочитайте мою статью — как правильно определить даты, с которых нужно считать просрочку по ДДУ.

  В блоке «Начало периода» указываем день начала просрочки — это следующий день с обещанной даты передачи квартиры. Обещанная дата указана в ДДУ или в дополнительном соглашении о переносе срока, если дольщик его подписал. Не путайте ее с датой ввода дома в эксплуатацию.

  Если обещанная дата в ДДУ приходится на нерабочий день, смотрим следующий за ним рабочий день — ст. 193 ГК РФ. А просрочка начинает идти со следующего дня от него. Я смотрю в этом производственном календаре.

  Например, застройщик обязуется передать квартиру не позднее 31 августа 2019 года. Это суббота. Следующий за ним рабочий день — 2 сентября (понедельник). Просрочка начинается с 3 сентября. В блоке «Начало периода» выбираем этот день — 03.09.2019.

  Теперь о блоке «Конец периода». Если дольщик подписал акт приема-передачи, указываем дату подписания. Если квартира до сих пор не передана, тогда следует сначала узнать как происходит взыскание неустойки. Затем можно определиться с датой окончания просрочки.

  Взыскание неустойки проходит в несколько этапов. На каждом этапе уточняется конечная дата просрочки, следовательно пересчитывается сумма неустойки. Этапы: 1) Сначала отправляем застройщику досудебную претензию. В претензии считаем неустойку на день ее отправки. 2) Через 10 — 14 дней можно обращаться в суд. В исковом заявлении пересчитываем неустойку уже на дату подачи этого заявления. Читайте также мою инструкцию как правильно составить исковое заявление по взысканию неустойки. 3) Примерно через две-три недели пройдет предварительное заседание суда. В нем подаем заявление об уточнении исковых требований, в которой пересчитываем неустойку на дату этого заседания. 4) Еще через две-три недели будет основное заседание суда. В нем также подаем заявление об уточнении требований, в которой снова пересчитываем неустойку на дату уже этого заседания. И так каждое заседание, пока судье не объявит о своем решении.

  Еще раз напоминаю — неустойка не выплачивается за период с 3 апреля по 31 декабря 2020 года. Если застройщик обещал передать квартиру в этом промежутке, но еще этого не сделал, началом просрочки считается 1 января 2021 года по настоящий момент. Без разницы что это нерабочий день. Если обещал передать квартиру до 3 апреля 2020 года, но еще этого не сделал, тогда используем калькулятор два раза: 1) Считаем неустойку с обещанной даты передачи по ДДУ до 2 апреля 2020 года. 2) Затем с 1 января 2021 года по сегодняшний день.

  Если акт приема-передачи подписан в промежутке с 3 апреля по 31 декабря 2020 года, тогда конечным днем просрочки является 2 апреля 2020 года.

• Ваш статус. Здесь указываем статус дольщика — физическое или юридическое лицо. К юрлицам также относятся дольщики, которые купили квартиру в качестве индивидуальных предпринимателей и таковыми указаны в ДДУ.
• Применять процентную ставку. Здесь имеется в виду ставка рефинансирования Центрального банка РФ. Лучше всего выбрать ставку «На день наступления обязательств». Почему так я написал подробнее ниже.
• Теперь жмем на кнопку «Рассчитать» и под калькулятором появится таблица с расчетами. Из чего состоит расчет (формула) найдете в следующем разделе. Помимо неустойки у граждан есть право требовать еще и штраф.

Полную инструкцию как взыскать неустойку, читайте по этой ссылке. Некоторые этапы я написал в отдельных статьях. Например, как составить исковое заявление — здесь, в какой суд подавать заявление — тут.

Формула расчета неустойки

Право дольщика на взыскание неустойки и ее формула описана в п. 2 ст. 6 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ —

«В случае нарушения предусмотренного договором срока передачи участнику долевого строительства объекта долевого строительства застройщик уплачивает участнику долевого строительства неустойку (пени) в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день исполнения обязательства, от цены договора за каждый день просрочки. Если участником долевого строительства является гражданин, предусмотренная настоящей частью неустойка (пени) уплачивается застройщиком в двойном размере.»

Для физических лиц

Неустойка = Цена квартиры по ДДУ × Ставка рефинансирования в процентах × Количество дней просрочки × 1/300 × 2

Так как физлицо имеет право возврата неустойки в двойном размере, в некоторых статьях в интернете вместо «

× 1/300 × 2

» указывают просто «

× 1/150

». Для расчета неустойки разницы нет, но в досудебной претензии и в исковом заявлении нужно указывать формулу именно с «

× 1/300 × 2

».

Для юридических лиц

Неустойка = Цена квартиры по ДДУ × Количество дней просрочки × 1/300 × Ставка рефинансирования в процентах

Количество дней между датами можно узнать в этом калькуляторе. Обязательно ставим галочки «Включать начальную/конечную дату».

Как делится неустойка, если несколько дольщиков

Между дольщиками сумма неустойки делится пропорционально их доли, которая указана в ДДУ/уступке. Например, «Застройщик обязуется передать Объект долевого строительства в общую совместную собственность Участников долевого строительства…». Только супруги могут купить недвижимость в совместную собственность. При совместной собственности доли не определены, она является равной. Значит каждый супруг-дольщик может рассчитывать на половину из общей суммы неустойки.

Другой пример — «Застройщик обязуется передать Объект долевого строительства в общую долевую собственность Участников строительства (ФИО первого дольщика – 2/3 доли в праве собственности, ФИО второго дольщика – 1/3 доли в праве собственности)». Значит у первого дольщика 2/3 от суммы неустойки, у второго 1/3.

Подробные примеры расчета найдете ниже.

Какую ставку рефинансирования применять

Ставки рефинансирования по датам на сайте Клерк.ру

Про ставку написано в вышеуказанном п. 2 ст. 6 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ —

«… ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день исполнения обязательства.»

Так же считают суды на основании Определения Верховного суда от 24.10.2017 N 41-КГ17-26 —

«При исчислении неустойки… подлежит применению ставка рефинансирования, действующая на последний день срока исполнения застройщиком обязательства по передаче указанного объекта.»

На практике применение ставки зависит от подписания акта приема-передачи:

• Если дольщик еще не подписал акт приема-передачи.

  В этом случае «последний день срока исполнения застройщиком обязательства по передаче» — это дата, когда застройщик обязан был передать квартиру (выполнить свое обязательство). Дата указана в ДДУ или в соглашении о переносе срока, если дольщик его подписал. На этот день и применяем ставку рефинансирования. В калькуляторе в разделе «Применять процентную ставку» следует выбрать «на день наступления обязательств».

  Например, застройщик обещал передать квартиру не позднее 30 марта 2019 года, но каждый раз переносит сроки. В тот день ставка рефинансирования была 7,75%. Ее и следует использовать.

• Дольщик подписал акт приема-передачи.

  Сначала распишу как делается по закону, затем как можно сделать на практике.

  По закону «последний день срока исполнения застройщиком обязательства по передаче» — это дата подписания акта приема-передачи. То есть когда застройщик фактически выполнил свое обязательство. Например, по ДДУ застройщик обязан был передать квартиру не позднее 30 июня 2019 года, но сделал это позже — дольщик подписал акт 15 февраля 2020 года. В тот день ставка рефинансирования была 6%.

  На практике я советую применять ставку не на дату подписания акта, а на дату передачи квартиры по ДДУ, только если ставка будет больше на тот день. Из расчета понятно, что чем больше ставка, тем больше будет сумма неустойки. Конечно, по закону следует применять ставку на дату подписания акта. Здесь дело в другом. Есть вероятность, что застройщик из-за невнимательности не увидит наш «неверный» расчет и не укажет это в претензии. Также расчет может не увидеть и судья, поэтому вынесет решение на взыскание неустойки на бОльшую сумму. Даже если застройщик или судья заметит ошибку, в этом ничего страшного нет. Можно просто сказать, что дольщик неправильно посчитал, с кем не бывает. За это нет никакой ответственности.

  В калькуляторе сравните суммы неустойки, выбрав сначала «На день фактического исполнения» (дата подписания акта), затем «На день наступления обязательств» (дата передачи по ДДУ). Если разница сумм будет максимум в 10%, лучше выбрать «На день фактического исполнения». Это не такая большая разница и закон будет соблюден.

  Пример №1: стоимость квартиры — 3 000 000 рублей. Согласно ДДУ застройщик обязан был передать ее не позднее 30 марта 2019 года. В тот день ставка была 7,75%, а сумма неустойки получается 571 950 рублей. Акт приема передачи дольщик подписал 19 октября 2020 года. На эту дату ставка составляет 4,25%, а сумма неустойки — 313 650 рублей. Получается меньше почти в два раза. Поэтому лучше в исковом заявлении сделать расчет неустойки по ставке 7,75%.

  Пример №2: застройщик обязан был передать квартиру не позднее 1 августа 2018 года. Ставка в тот день была 7,25%. Акт приема-передачи подписан 20 мая 2019 года. Ставка была 7,75%. Значит применяем ставку на дату подписания акта, потому что полученная сумма неустойки получиться больше.

Примеры расчета по формуле

Пример №1: Цена квартиры по ДДУ — 3 000 000 рублей. Один дольщик-физлицо. Застройщик обещал передать квартиру не позднее 31 июня 2020 года, но до сих пор этого не сделал. Ставка рефинансирования 31 июня 2020 года была 4,5% (или 0,045). Не учитываем период с 3 апреля по 31 декабря 2020 года, поэтому неустойку будем считать с 1 января 2021 года. Дольщик отправил застройщику досудебную претензию 10 марта 2021 года. Период с 1 января по 10 марта 2021 года — это 69 дней. Расчет: 3 000 000 * 4,5% * 69 * 1/300 * 2 = 62 100 рублей. Эту сумму дольщик указал в претензии.

Затем 24 марта 2021 года дольщик подал иск в суд, где расчет уточняется на дату подачи. Период с 1 января по 24 марта 2021 года — это 83 дня. Вышло 3 000 000 * 4,5% * 83 * 1/300 * 2 = 74 700 рублей. 15 апреля было предварительное заседание, где дольщик письменно уточнил свои требования с пересчетом на дату заседания. Получилось 3 000 000 * 4,5% * 105 * 1/300 * 2 = 94 500 рублей. 4 мая состоялось судебное заседание, где дольщик снова уточнил свои требования с пересчетом на дату заседания — 3 000 000 * 4,5% * 124 * 1/300 * 2 = 111 600 рублей. Плюс штраф.

Пример №2: Цена квартиры по ДДУ — 4 000 000 рублей. Два дольщика-физлица. Обещанная дата передачи — не позднее 1 сентября 2019 года. Акт приема-передачи дольщики подписали только 16 февраля 2021 года и это будет конечной датой просрочки. Период с 3 апреля по 31 декабря 2020 года в расчет не идет. 1 сентября 2019 года — это нерабочий день. Следующий рабочий день был 2 сентября, а просрочка начинает идти со следующего дня — с 3 сентября. В тот день ставка рефинансирования была 7,25%. Учитываемый период просрочки такой: с 3 сентября 2019 года по 2 апреля 2020 года (213 дней), затем с 1 января по 16 февраля 2021 года (47 дней). Всего 261 день. Общая сумма неустойки 4 000 000 * 7,25% * 261 * 1/300 * 2 = 504 600 рублей.

В ДДУ указано, что квартира передается дольщикам в долевую собственность. Первому дольщику — 2/3 доля в праве, второму — 1/3 доля. У первого дольщика сумма неустойки 504 600 рублей * 2/3 = 336 400 рублей, у второго дольщика 504 600 рублей * 1/3 = 168 200 рублей. Каждому положен еще и штраф.

В этом примере ставка рефинансирования указана на дату передачи из ДДУ. Застройщик или судья могут пересчитать неустойку на дату подписания акта приема-передачи — 16 февраля 2021 года ставка была 4,25%. И будут правы — подробности. Тогда общая сумма неустойки получается 4 000 000 * 4,25% * 261 * 1/300 * 2 = 295 800 рублей.

Помимо неустойки, физлица имеют право требовать штраф

У юридических лиц такого права нет, только у физических. Размер штрафа — 50% от суммы неустойки. Например, неустойка составила 500 000 рублей. Тогда штраф будет в размере 250 000 рублей. Об этом написано в п. 6 ст. 13 Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-1 и в Определении Верховного суда от 01.12.2015 N 18-КГ15-177.

О штрафе я подробно написал в своей статье — https://prozhivem.com/kvartira/novostrojka/neustojka-po-ddu/shtraf.

Понятное дело, что в 99% случаях застройщик добровольно не будет платить неустойку. Максимум он предложит гораздо меньшую сумму, чем положено по закону. Дольщику ничего не остается, как идти в суд. В суде ему нужно доказать, что он пытался урегулировать вопрос мирно, но застройщик отказался платить законную сумму компенсации. Поэтому сначала следует отправить застройщику досудебную претензию и подождать пару недель. После этого подаем иск в суд и прикладываем к нему копию отправленной претензии. Тогда появится право требовать от застройщика еще и штраф.

Помимо штрафа можно взыскать с застройщика и другие расходы. Подробности читайте по этой ссылке.

При неисполнении одной из сторон возложенных договором обязательств с нее может взыскиваться пеня/неустойка. Она рассчитывается на основании договора, если законом ее размер не установлен. Как осуществляется расчет неустойки по договору и пени за просрочку платежа по договору?

Что такое неустойка

Пеня, неустойка, штраф – обеспечительная мера исполнения договорных обязательств, согласно ст. 329 ГК РФ. Это обязательный платеж в пользу кредитора, возлагаемый на должника, неисполнившего обязательство или исполнившее ненадлежащим образом, просрочив сроки исполнения. При этом факт причинения ущерба неисполнением/ненадлежащим исполнением обязательства значения не имеет, пеня начисляется и без него, согласно ст. 330 ГК.

Полезно знать

Обязанности по уплате неустойки могут возникать как на основании договора, так и на основании закона. Но только тогда, когда должник несет ответственность за исполнение договора. Если такой ответственности не возникает, не возникает и права на пеню.

Законные неустойка, штраф,пеня могут быть взысканы с нарушителя договорных обязательств вне зависимости от наличия условия о них в договоре. Если такие меры ответственности не возникают в силу закона, они могут быть установлены лишь в договорном порядке – на основании письменного соглашения, вне зависимости от формы заключения основного договора. Нарушение указанной формы делает обеспечительную меру недействительной – ст. 331 ГК.

Неустойка определяется в виде штрафа – фиксированной единовременной суммы – или пени – доли от цены договора или стоимости исполнения обязательства в перерасчете на период. Размер законной неустойки устанавливается исключительно законом, и может быть увеличен, если на это нет запрета, согласно п. 2 ст. 332 ГК.

Полезно знать

Договорная неустойка определяется соглашением, но если ее размер заведомо несоразмерен последствиям нарушения, допущенного должником, он может быть снижен судом.

Порядок начисления неустойки

Порядок начисления неустойки зависит от ее характера и определяется либо законом, либо договором.

В качестве основания для начисления неустойки рассматривается неисполнение обязательства должником на конкретную дату, предусмотренную договором/законом. При наступлении такого события сторона, в чью пользу выплачиваются штрафные санкции, вправе потребовать их уплаты, если оговоренные обстоятельства уже наступили и выполнены все условия для ее объективного расчета: прошли сроки исполнения, известен полный срок просрочки.

Сторона, чьи права нарушены неисполнением или ненадлежащим исполнением, вправе потребовать добровольного погашения неустойки. Для этого необходимо направить в адрес должника письменную претензию с расчетом суммы, подлежащей погашению и требованием о ее уплате. Если разумные сроки для внесения указанных сумм прошли или сторона-нарушитель отказывается добровольно погашать задолженность, для принудительного взыскания рекомендуется обращаться с иском в суд.

Как правильно рассчитать неустойку

Расчет пени, неустойки необходимо осуществлять исходя из требований договора или закона и в зависимости от формы, в которой такая пеня, неустойка установлены. Это может быть фиксированная сумма, процентная доля от стоимости договора, неустойка в размере причиненных убытков.

Так как нарушения договорных обязательств чаще связаны с просрочкой их исполнения, неустойка привязывается к сумме обязательства и длительности  просрочки. Для ее расчета следует определить три ключевых метрики:

1. Базу для расчета пени, неустойки. Это может быть стоимость договора, непогашенная часть обязательства, сумма убытков.
2. Ставку, по которой происходит начисление. Она определяется в процентах или долях к ним. В некоторых случаях закон может предусматривать обязательность применения ключевой ставки ЦБ.
3. Длительность просрочки. Итоговый период, за который начисляется неустойка, рассчитывается исходя из предусмотренных договором и реальных сроков исполнения. В рамках указанного периода ставка может применяться за каждый день/неделю/месяц просрочки, в зависимости от требований закона/договора.

Формула расчёта пени по договору

Для расчета пени по описанным параметрам применяется стандартная формула:

Полезно знать

база для расчета * ставку неустойки * количество полных дней/недель/месяцев просрочки

Рассмотрим расчет на примере соглашения о возмещении ущерба. Допустим, им предусмотрена неустойка с должника в размере 1% от остатка задолженности за каждый просроченный день. Остаток задолженности – 150 тыс. рублей, срок просрочки – 3 месяца. Расчет производится следующим образом:

• 1) 150 тыс. рублей * 1% = 1,5 тыс. рублей
• 2) 3 месяца (июнь, июль, август) = 30 + 31 + 31 = 92 дня
• 3) 1,5 тыс. рублей * 92 дня = 138 тыс. рублей.

Пени по договору поставки

Договор поставки – это соглашение о передаче одной стороной в пользу другой в обусловленный срок товаров на платной основе. Нарушение предусмотренных договором сроков или количества поставленных единиц товара – недопоставка – является основанием для взыскания неустойки. Если иное не установлено законом или договором, она будет взыскиваться до фактического исполнения поставщиком его обязательств по поставке, руководствуясь ст. 521 ГК. Ответственность поставщика должна быть оговорена договором.

Аналогичная ответственность может возлагаться и на заказчиков поставок, но не только в случаях, когда это предусмотрено договором, но и по закону. Так, если в договоре отсутствует условие об ответственности заказчика за просрочку платежей, может применяться п. 8 Постановления Правительства № 2837-1, в соответствии с которым размер начисляемой пени может составлять 0,5% от суммы платежа в день.

Кроме того, согласно п. 3 ст. 486 ГК, в случае несвоевременной оплаты товара закон позволяет продавцу требовать от покупателя дополнительной уплаты процентов за неисполнение денежного обязательства.

Проценты за просрочку платежа по договору

Просрочка платежа по договору или иное неисполнение обязательства расценивается законом как неправомерное пользование чужими деньгами. За это с должника взимаются проценты, определяемые ключевой ставкой рефинансирования.

Полезно знать

Применение таких процентов недопустимо, если договором предусмотрены иные виды ответственности, например, пеня – ст. 395 ГК.

Расчет по ставке рефинансирования

Ключевая ставка ЦБ на 1 марта 2019 года составляет 7,75%. Найти актуальную информацию о действующей ключевой ставке можно на сайте ЦБ либо здесь. Если за время просрочки платежа ключевая ставка менялась, проценты рассчитываются за каждый период отдельно.

Ключевая ставка является годовой, но для расчета просрочки платежа удобнее использовать период в днях. Потому для получения ставки неустойки в днях следует делить ставку рефинансирования на 360, что следует из правоприменительной практики. Учитывая это, формула расчета процентов за просрочку платежа будет следующей:

Полезно знать

непогашенная сумма долга * длительность просрочки в днях * 7,75/ 360

Взыскание указанных процентов проводится по день, пока денежное обязательство окончательно не будет погашено, если договором стороны не установили более короткий срок. Если лицо, в чью пользу взыскиваются проценты, понесло убытки вследствие просрочки платежа, и они превышают сумму взысканных процентов, их возмещение взыскивается лишь в сумме, превышающей выплаченные проценты.

Штраф за просрочку платежа по договору

Штраф – это разновидность ответственности за просрочку платежа. Он также может быть предусмотрен договором в том размере, который стороны на момент подписания договора считают разумным. Он устанавливается в виде единовременного платежа и может быть второй формой ответственности нарушителя наряду с пеней. Правоприменительная практика не рассматривает одновременное использование и штрафа, и пени как двойную ответственность должника, потому указание двух видов ответственности в договоре законно.

Неустойка – денежная сумма, прописанная в заключенном договоре между кредитором и должником, которую заемщик обязуется оплачивать в случае, если он нарушает обязательства возврата, к примеру, просрочивает платеж. Сегодня мы расскажем вам, как правильно проводить расчет неустойки.

Что представляет собой пеня и неустойка по договору

Есть два вида неустоек:

•  договорные неустойки;
•  законные неустойки.

Что касается законных неустоек, то правовые обязанности на их взыскание не могут зависеть от волеизъявления контрагентов. Такое право можно рассматривать как обязанность, более того, взыскания подобного типа имеют тесную, непосредственную связь с бюджетными средствами.

Примерами законных неустоек можно назвать оплату алиментов. От таких выплат невозможно избавиться, их нельзя изменить.

Что касается договорной (ее можно также называть добровольной) неустойки, то она установлена в рамках договоренностей между двумя сторонами. Выплаты, просрочки и условия возврата могут варьироваться. Российские законы позволяют довольно свободно обеим сторонам договариваться по поводу нарушений и выплат штрафных санкций. Просрочки, проценты, порядок выплат – все это оговаривается лично, каждый договор может дополняться новыми поправками.

Регулирование всех тонкостей касательно договоренностей по добровольным неустойкам, происходит согласно Гражданскому Кодексу Российской Федерации. В договорах принято указывать не только пеню, но и расчет суммы пени, санкции в случае неуплаты, проценты.

Следует помнить, что оформлять претензию или исковое заявление, согласно которому планируется взыскание неустоек, рациональнее всего передавать в руки юристов, имеющих практику в подобных вопросах.

Неустойка

Как правильно рассчитывать неустойку

Чтобы знать, как посчитать правильно неустойку, необходимо использовать специальную формулу. Использовать ее можно исключительно тогда, когда со стороны заемщика нарушаются условия договора.

Размер пени зависит от структуры самого договора. Это может быть размер полной суммы, т.е. тело кредита, а может быть и часть средств, которые были не доплачены.

Для того чтобы знать, как рассчитывается правильно неустойка, необходимо с особой внимательностью изучать все части кредитных договоров, особенно тот пункт, который описывает санкции, применяемые в случае несвоевременных выплат.

Главными параметрами являются:

•  Размер процентной ставки. Это число описывает числовую суть ответственности, которая возлагается на плечи заемщика, допустившего нарушение договоренностей.
•  Срок просрочки или срок неоплаты. Этот период в течении которого услуга/товар/платеж был задержан сверх оговоренного срока.
•  Сумма согласно договору.

Следует понимать, что формула расчета пени по договору касается непосредственных долговых процессов, связанных с взятием денег в долг или в кредит, но также и всех операций купля/продажа/поставка. К примеру, подобные расчеты имеют место между продавцом и поставщиком. В этом случае параметр “Срок неоплаты” означает время в течение которого поставщик может задерживать поставку товаров.

Поскольку все три параметра являются известными и прописанными во всех договоренностях, то их можно смело использовать:

Пеня = Сумма согласно договору * Размер процентной ставки * Срок неоплаты

Порой складывается впечатление, что, несмотря на простоту этого вычисления, расчет зависит от области деятельности. Но это не так. Данный расчет применим почти во всех видах деятельности.

Как рассчитать неустойку

Пример расчета

Разберемся на практике с расчетом пени:

Фирма “А” приобрела у фирмы-поставщика “Б” строительные материалы на сумму 35 тысяч рублей. В сумму входила доставка. Срок, в течении которого доставка должна была состоятся, согласно договорам, указывался как 7 календарных дней (неделя) с того момента как заказ был приобретен, т.е. оплачен.

Когда следует начинать начисление? После 7 дней, как и указано в договоре.

При этом фирма-поставщик “Б” доставила товар спустя 22 дня с момента заказа. Договор подразумевает, в случае задержек, взыскать с фирмы “Б” за каждые сутки просрочки пеню в 2% .

Смотрим на все три имеющиеся параметры:

1.  Сумма согласно договору: 35000 р.
2.  Размер процентной ставки: 2%.
3.  Срок неоплаты (просрочка): 22 дня – 7 дней (допустимых) = 15 дней.

Неустойку рассчитываем по формуле:

35000*2%*15 = 35 000* 0,02 * 15 = 10 500 руб. за 15 дней.

Как видим, сумма, которую фирма “А” может согласно договору взыскать, равна 30% от общей суммы, прописанной в договоре. Наверняка треть цены, которую вынуждена вернуть фирма “Б” может покрыть расходы, которые возникли в результате просрочки доставки.

Чтобы подобные взыскания можно было производить, всегда нужно помнить про указания процентных ставок в договорах. Какую неустойку можно взыскать, если в договорах не согласованы условия (нет процентов, цен и сроков просрочки), но, вместо этого, указана стандартная строка “взыскать неустойку можно согласно законодательству Российской Федерации”. В этих случаях, использовать следует ставку рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации, а процентная ставка также будет иметь стандартный размер, согласно Сбербанку России.

Пеня = Сумма согласно договору * Срок неоплаты * Ставка рефинансирования / 36000

Мы подробно узнали о расчете штрафных санкций по договору. Калькулятор просчета, основанный на данных формулах, можно найти в сети.

Расчет неустойки

Бухгалтерская сторона вопроса

Обсудим начисление НДС на пеню. У бухгалтеров зачастую возникает вопрос: как корректно отражаются в налоговых у бухгалтерских учетах штрафные неустойки и пеня. Многие из этих отчислений обнаруживаются во время проверок. Стоит ли облагать их НДС?

Отражать пеню и штрафы необходимо согласно счету 99 в колонке “Прибыль и убыток”. Это делается не зависимо от того, каков был период их начислений. Дата, по которой необходимо проводить этот дебет соответствует дню назначенной проверки.

Статья 270 Налогового Кодекса Российской Федерации гласит, что согласно налоговому учету, данные отчисления не могут быть представлены как расходные, следовательно, бухгалтерский и налоговый учет не имеют существенных разногласий.

Примеры расчетов штрафов и неустоек

Для более наглядного понимания процесса расчета, рассмотрим следующие практические задачи и их решения.

Пример 1

Алексей Круглов взял в заем 10 тысяч рублей у Владимира Лескова, заключив договоренности. Согласно договору:

1.  Заемщик обязуется выплатить кредитные средства на протяжении 10 месяцев аннуитетными платежами (равными долями). Платежи будут начинаться в мае 2016 года (договор был заключен в апреле).
2.  Заемщик обязуется выплачивать средства с процентами равными 15% раньше 30-ого числа ежемесячно. Иначе:
3.  Заемщик будет вынужден выплатить пеню 100 руб. / сутки задержки.

Алексей Круглов не смог в августе выплатить свою часть долга, тем самым опоздал с платежом на неделю. Затем он вернул Владимиру Лескову сумму, предназначенную для прошлого месяца, включая наценку:

Ежемесячный платеж * процент + (срок просрочки*пеня)

Численно, расчет выглядит следующим образом:

1 000 * 1.15 + (7 * 100) = 1 850 руб.

Соответственно, неустойка, которую заплатил Алексей Круглов, равна 700 руб.

Неустойка

Пример 2

Частное предприятие “Колибри” произвело покупку чернил у компании “Цвет” по цене 120 тысяч руб. Между ними были заключены договоренности, которые гласили, что чернила обязаны доставить в срок до 13 суток после того как оплата совершена. Компания “Цвет” привезла чернила с опозданием в 9 суток.

В договоренностях указывалось, что за каждые сутки опоздания, компания “Колибри” имеет право требовать от ООО “Цвет” пеню в размере 2% от цены за всю покупку.

Неустойка будет рассчитываться по формуле:

Пеня = Сумма согласно договору * Размер процентной ставки * Срок неоплаты

Численно это будет иметь такой вид:

120 000 * 2% * 9=120 000 * 0,02 * 9 = 21 600 рублей

Таким образом, ООО “Цвет” выплатила предприятию ИП “Колибри” неустойку в виде 21 600 рублей. Именно такой оказалась цена невыполнения своих обязанностей.

Как можно заметить, в расчете неустоек и штрафов по договору нет ничего сложного, всё опирается на простые математические вычисления. Самым основным является тщательность и своевременность изучения договоров с обеих сторон.

Неустойка – денежная сумма, прописанная в заключенном договоре между кредитором и должником, которую заемщик обязуется оплачивать в случае, если он нарушает обязательства возврата, к примеру, просрочивает платеж.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Читайте далее:

Формула расчета пени по ставке рефинансирования

Срок уплаты авансового платежа по УСН

Какие положены выплаты при увольнении по собственному желанию

Компенсация за задержку зарплаты

Сроки давности по невыплаченному кредиту

Расчет (калькулятор) процентов (пени) за задержку погашения кредита, займа

В качестве ответственности за неисполнение обязательства по возврату кредита или займа производится начисление процентов (пеней). Чтобы посчитать точную сумму пеней нужно сначала посмотреть, указан ли процент и порядок расчета в вашем кредитном договоре (не важно, потребительский кредит или ипотека). Если порядок указан в договоре, то выберете соответствующую опцию ниже и введите в калькулятор указанные в договоре параметры (т.е. установленный за просрочку процент). Если в договоре про это ничего не сказано (что бывает редко, т.к. банки в кредитных договорах прописывают все нюансы), то выберите первый пункт порядка расчета – вычисления будут произведены в точном соответствии со ст. 395 Гражданского кодекса.

Рассчитать: Сумма задолженности: Укажите сумму руб. Возникла Укажите дату возникновения в формате дд.мм.гггг Период должен начинаться только с 2007 года! , полностью выплачена Укажите дату погашения в формате дд.мм.гггг Субъект права (должник):

• Юридическое лицо
• Физическое лицо

Порядок расчета (процент) изменен в договорном порядке?

• Нет, все как указано в Налоговом кодексе РФ
• Порядок указан в договоре

Процент:

• по ставке рефинансирования (ключевой ставке) ЦБ РФ
• Укажите годовую ставку % в год
• Укажите дневную ставку % в день

Рассчёт дневного процента:

• рассчитывать как указано в соотвествующей правовой норме
• cчитать как годовой процент, умноженный на 1/ Укажите коэффициент

исходя из фактического количества дней Ставка для задолженности до 01.06.2015 (ставка рефинансирования на момент подачи иска):В  Регион: Изменение суммы долга .learnBlock”>

• 13 июля 2021 / Интернет Учет и отчетность в новых условиях бизнеса. Профессиональная адаптация к трендам 2021
• 16 июля 2021 / Интернет Investor IPO
• 17 июля 2021 / Интернет Профессиональный финансовый советник (IAPBE)
• 18 июля 2021 / Интернет HR- эксперт 2021 (IAPBE)

• 21 июля 2021 / Интернет Комплекс ACCA DIPIFR (рус). Программа по МСФО (подготовка к декабрьской сессии 2021 г.)
• 24 июля 2021 / Интернет Сертифицированный финансовый директор (IAPBE)
• 26 июля 2021 / Интернет Программа для получения аттестата профессионального бухгалтера “Главный бухгалтер коммерческой организации” от ИПБ России
• 27 июля 2021 / Интернет “Профессиональный налоговый советник” (IAPBE)

• 27 июля 2021 / Интернет Сертифицированный Главный бухгалтер по МСФО (IAPBE)
• 28 июля 2021 / Интернет “Профессиональный международный бухгалтер” 2021 IAPBE
• 29 июля 2021 / Интернет Внутренний аудит и система СВК (сертификация IAAP) июнь 2021
• 29 июля 2021 / Интернет Система управления экономической безопасностью (IAPBE)

Ещё семинары и курсы

Калькулятор расчета процентов неустойки по договору намного упрощает задачу вычисления фиксированного процента договорной неустойки или пени независимо от того, начисляется ли она на общих основаниях или обусловлена договоренностью контрагентов.

Виды неустойки

Все договоры, вне зависимости от их вида и предмета, как правило, содержат  штрафные санкции за неисполнение договорных условий.

К штрафным санкциям относятся:

1. пеня,
2. собственно штраф.

Штрафы по договорным условиям практически не нуждаются в расчетах, поскольку представляют собой некую установленную сторонами плату в фиксированном размере. В свою очередь фиксированный процент может выражаться как в точной денежной сумме, так и процентах от стоимости предмета договора. Например, договорной штраф может быть установлен в размере 10% от стоимости арендной платы за определенный период. Арифметическая операция расчета крайне проста и состоит в делении суммы сделки на 10%.

Расчет пени по договору уже представляет небольшую сложность, поскольку сама пеня – это некий минимальный процент от стоимости сделки, подлежащий начислению за каждый день неисполнения договорных обязательств. Поэтому при расчете пени применяется специальная формула, в которую входят несколько договорных показателей.

Возникновение права на неустойку

Основанием для начисления неустойки является неисполнение или частичное неисполнение договорных обязательств. Как показывает практика, наиболее часто неустойка начисляется за нарушения по следующим видам договорных правоотношений:

1. По договору поставки, при нарушении поставщиком количественных, качественных либо ассортиментных условий.
2. По всем видам договоров (кроме безвозмездных), если имели место отказ от внесения оплаты или задержка оплаты. По данной категории нарушений фиксируется наибольшее число судебных разбирательств, что объясняется бесполезностью попыток добиться от контрагента выполнения условий договора. К материалам дела потребуется приложить расчет пени и неустойки, который можно выполнить с помощью нашего калькулятора.
3. Время от времени встречается не самый распространенный вид нарушений договорных обязательств – нарушение условий соглашения в отношении третьих лиц договора (например, бенефициаров).
4. По договорам купли продажи. Практика показывает, что штрафные санкции в отношении продавцов устанавливаются как в виде фиксированной неустойки, так и в виде процентной от стоимости предмета договора. Штрафные санкции в отношении покупателя, как правило, устанавливаются в виде пени за каждый из дней просрочки.
5. По договорам поставок. Обычно условия по этому типу договором распределяют штрафные санкции следующим образом: поставщик отвечает за нарушения условий договора выплатой фиксированной или процентной неустойки, а получатель – пеней, начисляемой за каждый день просрочки.
6. По договорам подрядов. По этому типу договоров штрафные санкции, как правило, однородны. И заказчик, и подрядчик отвечают за неисполнение условий договора выплатой пени.
7. По договорам кредитов либо займов. Данный тип договоров предусматривает множественные штрафные санкции, включающие в себя и пеню, и неустойку, и штрафы, и изъятие залогового имущества. Особенностью пени по договорам кредитования является способ ее начисления не от полной суммы, а от суммы задолженности на конкретный период. Поскольку сумма задолженности при просрочках платежей растет изо дня в день, то пеня за каждый день просрочки достигает внушительных размеров, иногда вдвое больше, чем собственно сумма кредита.
8. По ДДУ. Штрафными санкциями по этому типу договоров выступает пеня, взыскиваемая с застройщика, не выдержавшего этапы строительства, предусмотренные договором. Пеня при этом начисляется не от суммы договора, а в размере 1/150 от ставки рефинансирования ЦБ РФ для физических лиц, и 1/300 для юридических.

В случаях, когда контрагенты не предусматриваю в тексте договора процентную ставку пени или не устанавливают размер фиксированной неустойки, ее пределы будут, по выбору контрагентов, установлены либо в результате судебного разбирательства, либо в результате применения норм закона.

Совет: При возникновении разногласий между контрагентами по вопросам неисполнения договорных обязательств, нелишним будет составление протокола разногласий. Впоследствии этот протокол можно будет приобщить к материалам гражданского дела, если спор контрагентов дойдет до суда. Не будет большой проблемой, если контрагент, виновный в неисполнении обязательств, откажется подписывать протокол. Просто потребуется составить акт, который зафиксирует факт отказа в подписи.

Расчет пени

Базовым основанием для расчета пени либо процентов является стоимость сделки. Исключениями будут:

1. договора кредитования или займа, по которым базой становится остаточная сумма задолженности.
2. Договора, по которым контрагентами предусмотрена фиксированная ставка, как правило, применяемая при заключении сделок на крупные суммы.
3. Договора, по которым контрагентами предусмотрена неустойка по плавающему принципу, например в зависимости от неполученной доли, либо исчисляемая от недополученной суммы.

Исчисление пени за каждый день просрочки осуществляется по следующему алгоритму:  стоимость сделки либо остаточная стоимость (1) умножается на процент пени (2) и умножается на общее количество дней просрочки (3). Формула будет  выглядеть следующим образом:

(1) × (2) × (3) = пеня за весь период просрочки.

Как вариант, договор может предусматривать  начисление пени не за день просрочки, а за год. Тогда, исходя из вышеприведенной нумерации, формула будет выглядеть следующим образом:

(1) × (2) × (3) / 365 или 366 (дней в году) = пеня за год. 

Расчет неустойки 

Проще всего алгоритм расчета неустойки может быть рассмотрен на примере. Предположим, что некое предприятие была обязано оплатить приобретенные ею товары по договору поставки, но произвела оплату с опозданием в 10 дней. Стоимость товара (предмета договора) составляет 1 миллион рублей. При этом договор поставки предусматривает следующие штрафные санкции:

1. Фиксированную сумму в размере 20 000 рублей;
2. Пеню 0,1 процента за каждый день просрочки.

Проводим расчет неустойки.

1 000 000 × 0,1× 10 (дней просрочки) + 20 000 рублей =  30000 рублей. 

Ставка рефинансирования

Вышеизложенные способы расчета относятся к простейшей арифметике и не вызовут сложностей при самостоятельном вычислении. Намного сложнее расчеты по договорам, предусматривающим начисление штрафных санкций исходя из ставки рефинансирования или ключевой ставки Центробанка РФ. Обычно именно такие способы расчета предусматриваются в ДДУ.

Ставка рефинансирования с 2016 года приравнена к ключевой ставке, однако ничто не может помешать ЦБ при необходимости принять решение, в силу которого эти два вида ставок будут иметь разный размер. То есть для правильного расчета неустойки в данном случае необходимо отслеживать возможные изменения, вносимые ЦБ. Помимо этого и сама ставка рефинансирования не является стабильной. Только в 2018 году она была изменена 4 раза.

Расчет пени по ДДУ производится в следующих пропорциях:

1. 1/150 от ставки рефинансирования для граждан;
2. 1/300 от ставки рефинансирования для юридических лиц.

Важно! При расчете пени необходимо учитывать, что в разные периоды формирования просрочки могут действовать разные ставки рефинансирования. То есть сам расчет может включать в себя поэтапные вычисления в зависимости от размера ставки рефинансирования с последующим сложением полученных поэтапных результатов.

Поскольку разногласия с застройщиками в 90 случаях из ста доходят до судебного разбирательства, суду потребуется представить точный расчет неустойки, на которую претендует истец. Точный расчет можно получить, воспользовавшись калькулятором на сайте.