Онлайн калькулятор расчета дней отпуска при увольнении 2019: как рассчитать неиспользованный остаток?

Содержание

Кому положена компенсация за неиспользованный отпуск

Когда сотрудник уходит из компании, чаще всего у него есть “неотгулянные” дни отпуска. Бухгалтер рассчитывает сумму этих условных отпускных по особым правилам, удерживает НДФЛ и выплачивает вместе с последней зарплатой и выходным пособием.

Компенсацию не платят сотрудникам, которые просто переводятся из одного подразделения в другое без увольнения. Также ее не выдают внешним совместителям, которые переводятся на основное место работы. А еще ничего не получит работник, которого приняли в штат меньше половины месяца назад и теперь увольняют.

Нормативное регулирование

Письмо Роструда от 22.07.2010 № 2184-6-1

Читайте также:  Правила выдачи трудовой книжки работнику при увольнении

Вне зависимости от оснований прекращения контракта даже за виновные действия сотруднику при уходе из компании в обязательном порядке выплачиваются деньги за все невостребованные дни отпуска (см. письмо Роструда от 02.07.2009 № 1917-6-1). Как рассчитать компенсацию при увольнении, смотрите инструкцию ниже.

Как рассчитать средний дневной заработок

image

Средний дневной заработок за 12 месяцев перед увольнением нужен, чтобы узнать размер компенсации за оставшиеся дни отпуска. Если сотрудник пришел в организацию меньше года назад, рассчитывайте средний заработок с момента его приема в штат (Постановление правительства № 922 от 24.12.07).

Складываем суммы заработка за нужный период: сюда входят доходы в денежном и натуральном виде — зарплата и доплаты, премии, надбавки. В сумму не входят больничные, отпускные и другие выплаты, для расчета которых уже использовался средний заработок.

Далее определяем число календарных дней за период, рассматриваем рабочие месяцы:

  • если сотрудник отработал полный месяц, берем среднее число календарных дней в нем — 29,3;
  • если в месяце были пропуски рабочих дней (отпуск или больничный), то число дней находим по формуле: (Число календарных дней месяца — Дни отпуска или больничного) * 29,3 / Число календарных дней месяца.

Теперь найдем средний дневной заработок по формуле: Сумма выплат за расчетный период / Календарные дни за расчетный период.

image

Вопросы налогообложения

Денежная компенсация за неиспользованный отпуск облагается налогами. НДФЛ начисляется, согласно статье 219 НК РФ, в следующих случаях:

  • компенсационные выплаты производятся сотруднику непосредственно в последний рабочий день;
  • компенсация выплачивается в день получения заработной платы, но сотрудник не увольняется.

В остальных случаях НДФЛ не начисляется. Страховые взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование и от несчастных случаев на производстве не выплачиваются.

Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск

Сперва поймите, сколько дней из положенного отпуска работник не «отгулял». Подробный алгоритм для расчета этой цифры мы приводим здесь. А в простых случаях, когда в год сотруднику положено 28 отпускных дней, за месяц «набегает» 2,33 дня отпуска. Если в какие-то месяцы человек работал меньше 15 дней, эти месяцы выбрасываем из расчетов, если больше 15 дней — округляем до полного месяца. Складываем число месяцев и умножаем его на 2,33. Из полученного числа вычитаем дни, которые сотрудник уже «отгулял».

Сумму компенсации рассчитайте по формуле: Сумма компенсации = Средний дневной заработок * Количество дней неиспользованного отпуска.

О калькуляторе для расчета количества дней отпуска

Калькулятор отпускных дней легко позволит узнать, какое количество суток отпуска накоплено работником на тот или иной момент.

Законодательные основы вычисления дней отпуска

Вычисление отпускного стажа производится в соответствии со ст. 121 Трудового Кодекса Российской Федерации.

Зачем знать свой отпускной стаж

Время работы на одного работодателя, дающее право на уход в ежегодный отпуск, который будет оплачен, может понадобиться не только непосредственно для вычисления этого периода, но и для того, чтобы знать, какое количество дней подлежит компенсации при увольнении.

Что входит в стаж для отпуска

Работник, трудящийся непрерывно на одного и того же работодателя, получит право на ежегодный отпуск с учетом таких периодов:

  • то время, когда он фактически выполнял свои обязанности;
  • периоды, когда работник отсутствовал на работе, но место за ним было сохранено (отпуск, больничный, декрет, воинская служба и т.п.);
  • выходные и другие нерабочие дни;
  • вынужденное отсутствие на работе при незаконном увольнении;
  • отстранение по причине несвоевременного прохождения медосмотра (если в этом нет вины сотрудника);
  • дополнительные административные отпуска (не более двух недель за календарный год).

ВАЖНО! В законодательство вносились изменения, касающиеся начислений стажа во время административных отпусков:

Читайте также:  Уведомление МВД о приеме на работу и увольнении иностранных граждан в 2021 году

  • с 30.12.2001 года по 05.10. 2006 года учитывалось не более 7 дней отпусков за свой счет в год;
  • с 06.10.2006 года этот лимит вырос до 14 дней.

Что не входит в стаж для отпуска

Некоторые периоды времени не будут учтены при подсчете стажа, необходимого для отпуска, а именно:

  • прогул работника;
  • отстранение по причине алгокольного, наркотического, токсического опьянения;
  • недопуск к работе из-за незнаний или непрохождения проверки правил техники безопасности;
  • работник не прошел обязательный медосмотр по своей вине;
  • невозможность выполнять работу по медицинскому заключению;
  • прекращение действия лицензии, обязательной для трудовой деятельности (например, водительские права, разрешение на оружие и т.п.);
  • отпуск по уходу за ребёнком старше 1,5 лет.

Индексация среднего заработка при повышении зарплаты

Если перед отпуском сотрудника или во время него в организации повысили оклады (тарифные ставки), то нужно индексировать средний заработок для расчета отпускных. Здесь вам пригодится коэффициент повышения (КПВ): КПВ = ОН / ОС, где ОН — новый оклад, ОС — старый оклад. Есть три варианта индексации:

  1. Оклад повысился в течение расчетного периода. Тогда все выплаты, учитываемые при расчете отпускных, с начала расчетного периода до месяца изменения оклада умножаются на КВП.
  2. Оклад повысился после расчетного периода до начала отпуска. Весь рассчитанный средний заработок умножается на коэффициент повышения.
  3. Оклад повысился во время отпуска. Увеличивается только часть отпускных, начиная с даты действия новых окладов.

Невыплата или недоплата компенсации

Необходимо помнить, что за невыплату или недоплату окончательного расчета сотруднику в день увольнения возможны следующие санкции:

  • административный штраф в размере 120 000 рублей либо в сумме среднего годового заработка сотрудника;
  • лишение права занимать руководящие должности сроком на 1 год;
  • судом возможно принятие решения о принудительных работах сроком до нескольких лет; тюремный срок до 1 года;
  • штраф в размере от 100 000 до 500 000 рублей, если работодатель отказывает в выплате окончательного расчета.

Оплата отпуска

Отпускные необходимо выплатить не менее чем за 3 дня до начала отпуска (ст.136 ТК РФ). Число дней отпуска берем из приказа руководства о предоставлении законного отдыха. Оплачиваем все календарные дни отпуска кроме нерабочих праздников (согласно ст. 120 ТК РФ).

Обычно вызывает вопросы ситуация, когда отпуск начинается в начале месяца. Например, сотрудник уходит в отпуск с 1 июля 2018 года, и выплатить отпускные нужно 27 июня. При этом для расчета требуется зарплата за июнь, которая еще не начислена.

В этом случае сначала выполняется расчет зарплаты за июнь: или предположив, что сотрудник доработает последние дни месяца, или исходя из уже отработанных дней. Затем рассчитываются отпускные. Если зарплата за июнь изменится после расчета отпускных, нужно будет выполнить пересчет и доплатить или удержать разницу.

А рассчитать отпускные за несколько минут можно с помощью нашего калькулятора.

Особые случаи расчета компенсации

Увольнение сотрудницы в декрете

Вопрос о предоставлении денежных компенсаций для декретниц регулируется:

  • статьей № 127 Трудового кодекса РФ;
  • правилами о дополнительных отпусках, в частности, пунктами 28 и 29.

Для подсчета используют::

  • суммарное количество дней отпуска, за которые производится начисление;
  • дневной средний заработок беременной женщины.

Компенсация сотруднику, работающему по совместительству

Порядок расчета такой же, как и для обычных сотрудников.

Компенсация за дополнительный отпуск

Процесс подсчета денежной компенсации, согласно Трудовому кодексу РФ, полностью стандартный, как и для обычного основного отпуска. Рассчитывается компенсационная выплата следующим образом: количество дней дополнительного отпуска умножается на средний заработок за день.

Зарплата и кадры: увольнение работников

Как определить сумму окончательного расчета при увольнении работника (на примере)

Работник организации Иванов написал заявление на увольнение по собственному желанию с 18 июля 2011 года. В последний день работы увольняющегося работника, т.е. 18 июля, организация должна выдать Иванову все причитающиеся ему при увольнении выплаты.

Расчет указанных выплат производится по форме № Т-61 «Записка-расчет при прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении)».

В организации выплачивают заработную плату 2 раза в месяц в следующем порядке:

Читайте также:  Порядок увольнения по собственному желанию после отпуска

20 числа текущего месяца — за 1-ю половину этого же месяца (аванс);

5-го числа следующего месяца – за 2-ю половину предыдущего месяца.

Иванов увольняется 18 июля. Следовательно, при увольнении ему необходимо выплатить заработную плату за период с 1 июля по 18 июля включительно.

Произведем расчет заработной платы Иванова за июль по день увольнения (см. таблицу 1). Исчисленную сумму заработка в размере оклада, а также районный коэффициент и районную процентную надбавку отражают в Записке-расчете в разделе «Расчет выплат» в графах 10 и 11 (см. таблицу 4).

Кроме заработной платы Иванову необходимо выплатить компенсацию за неиспользованный отпуск. Продолжительность ежегодного отпуска составляет 36 календарных дней. Сведения об использованных Ивановым отпусках содержатся в его личной карточке (форма № Т-2). Выписка из этой карточки приведена в таблице 2.

На день увольнения Иванов не использовал отпуск за период с 12.04.2011г. по 18.07.2011г., то есть за 3 полных календарных месяца.

Рассчитаем количество неиспользованных календарных дней отпуска, за которые Иванову следует выплатить компенсацию: 36 дн. : 12 мес. х 3 мес. = 9 дн.

Средний дневной заработок для оплаты отпусков и выплаты компенсации за неиспользованные отпуска исчисляется за последние 12 календарных месяцев путем деления суммы начисленной заработной платы на 12 и на 29,4 (среднемесячное число календарных дней) (ст. 139 ТК РФ). Расчетным периодом для исчисления компенсации за неиспользованный отпуск Иванову является период с июля 2010 по июнь 2011г. Суммарный заработок Иванова за указанный период составил 134 400 руб.

Расчетный период отработан Ивановым полностью, и в нем нет периодов, которые следовало бы из него исключить согласно пункту 5 Порядка исчисления средней заработной платы (утв. Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922), поэтому средний дневной заработок для оплаты компенсации за отпуск рассчитывается следующим образом: 134 400 руб. : 12 мес. : 29,4 = 380,95 руб.

Соответственно, сумма компенсации за неиспользованный отпуск, которую надо выплатить Иванову, составит: 380,95 руб. х 9 дн. = 3 428,55 руб.

Теперь перенесем полученные результаты в Записку-расчет в раздел «Расчет оплаты отпуска» и заполним графы 1-9 (см. таблицу 3). Для заполнения графы 4 количество календарных дней расчетного периода рассчитаем так: 29,4 дн. х 12 мес. = 352,8 дн.

Сумму за отпуск перенесем из графы 9 в графу 12 и завершим заполнение раздела «Расчет выплат» (таблица 4):

1) рассчитаем итоговую сумму начисленных выплат: графа 13 = графа 10 + графа 11 + графа 12;

2) удержим из начисленной суммы налог на доходы физических лиц (НДФЛ): 9 828,55 руб. х 13% = 1 278 руб. Внимание: НДФЛ исчисляется только в целых рублях. Отразим полученную сумму в графе 14;

3) других удержаний, кроме НДФЛ, у Иванова нет. Поэтому в графу 16 перенесем показатель из графы 14;

4) заработная плата в организации за 2-ю половину месяца выдается 5-го числа следующего месяца. Следовательно, у организации нет задолженности перед Ивановым по выплате заработной платы, поэтому в графе 17 ставится прочерк;

5) аванс (зарплата за 1-ю половину месяца) выдается в организации 20 числа. Следовательно, Иванов, который увольняется 18 числа аванс не получал, поэтому в графе 18 также ставится прочерк;

6) определим сумму к выплате: графа 19 = графа 13 – графа 16.

Таблица 1

1 Оклад по штатному расписанию 7 000
2 Число рабочих дней в июле 21
3 Число отработанных рабочих дней 12
4 Размер оклада за отработанные дни

(стр. 1 : стр. 2 х стр. 3)

4 000
5 Районный коэффициент

(стр.4 х 0,3)

1 200
6 Районная процентная надбавка за стаж работы

(стр.4 х 30%)

1 200
7 Итого начислена заработная плата

(стр. 4 + стр. 5 + стр.6)

6 400

Таблица 2

Вид отпуска Период работы Количество календарных дней отпуска Дата Основание
с по начала окончания
1 2 3 4 5 6 7
Ежегодный 12.04.2009 11.04.2010 36 1.10.2009 05.11.2009 приказ № 105

от 16.09.2009

Читайте также:  Образец решения учредителей о назначении директора

Ежегодный 12.04.2010 11.04.2011 36 01.04.2010 08.05.2010 приказ № 94

от 17.03.2010

Таблица 3

Расчет оплаты отпуска
Расчетный период Выплаты, учитываемые при исчислении среднего заработка, руб. Количество Средний дневной (часовой) заработок, руб.
год месяц календарных дней расчетного периода часов расчетного периода
1 2 3 4 5 6
2010 июль 11 200 352,8 х 380,95
2010 август 11 200
2010 сентябрь 11 200
2010 октябрь 11 200
2010 ноябрь 11 200
2010 декабрь 11 200
2011 январь 11 200 Количество дней отпуска Сумма за отпуск, руб.
2011 февраль 11 200 использовано авансом не использовано
2011 март 11 200
2011 апрель 11 200 7 8 9
2011 май 11 200 9 3 428,55
2011 июнь 11 200
итого 134 400

Таблица 4

Расчет выплат
Начислено, руб. Удержано, руб. Задолженность, руб. Причитается к выплате сумма, руб.
оклад р.к. отпуск всего налог на доходы всего за организацией за работником
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
4 000 2 400 3 428,55 9 828,55 1 278 1 278 8 550,55

Учет премиальных

В ходе калькуляции средних значений заработка премиальные и другие виды дополнительных вознаграждений принимаются во внимание по особому алгоритму.

Так, берется в расчет одна премия по какому-либо одному показателю за каждый месяц из рассчитываемых. То есть если предположить, что работник получил два дополнительных вознаграждения за один месяц, но по разным показателям, например, одну за перевыполнение плана, другую – за рацпредложение, то в расчет возьмется только одна из них.

Таким же образом в расчет принимаются:

  1. премии и любые другие вознаграждения, выданные по итогам двух и более (до 12) месяцев;
  2. премии и иные виды вознаграждений, выданные по годовым итогам в период исчисляемых 12 месяцев. Время начисления годовых премий при этом значения иметь не будет, главное, чтобы период, за который выдавалась премия, входил в последние 12 месяцев;
  3. единовременные выплаты за выслугу лет.

Калькулятор позволяет провести расчет компенсации за неотгулянные дни ежегодного основного и дополнительного оплачиваемого отпуска при увольнении.

Как пользоваться — инструкция

В частности для корректных вычислений нужно ввести следующие показатели:

  1. суммарная зарплата за расчетный период — период принимается либо год (12 мес.), либо фактическое время работы, если проработан сотрудником неполный год;
  2. число отработанных месяцев в компании — за все время работы с первого дня трудоустройства по день увольнения или проведения расчета;
  3. число уже отгулянных отпускных дней за весь трудовой период в организации;
  4. число, когда проводится увольнение, именно на эту дату проводится расчет в калькуляторе, это поле можно не заполнять.

После ввода указанных значений в поля калькулятора проводится онлайн расчет после нажатия на кнопку «рассчитать», внизу формы выводится результат, где можно увидеть промежуточные параметры, используемые в вычислении денежной компенсации за неотгулянный отпуск, а также конечная сумма, подлежащая выплате.

Чтобы провести новый расчет, необходимо нажать на нижнюю ссылку формы онлайн калькулятора.

Все вычисления бесплатны, проводить их можно любое множество раз.

Следует знать, что денежная компенсация за неиспользованный отпуск выплачивается в двух случаях:

  • при увольнении всем в обязательном порядке, никаких заявлений писать не нужно, работодатель обязан рассчитать компенсацию за все неиспользованные отпускные дни;
  • при замене дополнительно предоставляемых оплачиваемых дней отпуска отдельным категориям работников (работающих во вредных, опасных работах, педагогам, медикам, несовершеннолетним и другим, полный список прописан в ТК РФ) — замена может быть проведена в любое время, даже в процессе работы, на основании заявления работника.

Кадры

30.12.2020 В Скачать обзор изменений—>

При увольнении работника работодатель обязан выплатить денежную компенсацию за все неиспользованные отпуска. Однако компенсацию за неиспользованный отпуск выплачивают не только когда работник увольняется. Рассмотрим подробно все нюансы предоставления и расчеты такой компенсации.

Кому положена компенсация за неиспользованный отпуск?

Денежную компенсацию за неиспользованный отпуск выплачивают:

  • при увольнении (ст. 127 ТК РФ);
  • по письменному заявлению работника за ту часть отпуска, которая превышает 28 календарных дней (ст. 126 ТК РФ).

То есть, получить ее могут те сотрудники, которые имеют право на:

  • дополнительный отпуск (помимо основного отпускаВ – 28 календарных дней);
  • удлиненный отпуск.

Трудовой кодекс запрещает не предоставлять отпуск в течение двух лет подряд. Компенсация минимального ежегодного оплачиваемого отпуска (28 дн.) также незаконна. Поэтому важно следить за ежегодным оформлением графиком отпусков. Иначе у трудовых инспекторов будет повод вас оштрафовать.

Замена отпуска денежной компенсацией не допускается:

  • беременным женщинам;
  • работникам моложе 18 лет;
  • работникам, занятым на тяжелых работах и работах с вредными или опасными условиями труда.

Ранее по теме:

Деньги вместо отпуска: когда, кому и сколько?

Расчет компенсации за неиспользованный отпуск

Для размера компенсации за неиспользованный отпуск необходимо сначала определить его средний заработок. Средний дневной заработок рассчитывают так же, как и при оплате «обычного» отпуска.

Формула для расчета среднедневного заработка

Средний дневной заработок для оплаты отпусков и выплаты компенсации за неиспользованные отпуска определяется за последние 12 календарных месяцев путем деления суммы начисленной заработной платы на 12 (или другое количество месяцев расчетного периода) и на 29,3 (среднемесячное число календарных дней) (ст. 139 ТК РФ).

Чтобы рассчитать средний дневной заработок, необходимо определить:

  • расчетный период;
  • сумму выплат, которую получил работник в расчетном периоде.

Читайте вВ бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Какие выплаты учитываются для расчета среднего заработка

Общая формул для расчета среднего дневного заработка (СДЗ) выглядит так:

СДЗ = ЗП Г· (12 Г— 29,3)

где:

  • ЗПВ – сумма зарплаты, полученной отпускником в расчетном периоде;
  • 12В – количество месяцев в году;
  • 29,3В – среднее число дней, приходящихся на один рабочий месяц, принимаемое при расчете отпускных.

Это общий случай, когда работник полностью отработал весь расчетный период.

Определив средний дневной заработок, нужно выяснить, сколько дней отпуска положено сотруднику за отработанный период.

Почему важен рабочий год?

Чтобы понять, имеет право сотрудник на отпуск или нет, нужно посчитать его стаж работы.

Правила об отпусках (утв. НКТ СССР 30 апреля 1930 года № 169), действующие в настоящее время в части, не противоречащей Трудовому кодексу, предусматривают, что отпуск можно предоставлять и до наступления права на него, то есть авансом.

Читайте вВ бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Стаж, дающий право на ежегодный отпуск

Более того, в течение года работник может сходить в два очередных отпуска, поскольку для определения права на отпуск рассматривается не календарный, а рабочий год.

Так, есть понятие «рабочий год». Он у каждого работника индивидуальный и исчисляется со дня поступления на работу.

   Пример. Как определить рабочий год     Работник устроился на работу 1 марта 2020 года. Его первый рабочий год у этого работодателя продолжается с даты поступления на работу по 28 февраля 2021 года.     Со 2 по 18 июня работник болел. Он представил листок нетрудоспособности на 17 календарных дней. Период временной нетрудоспособности при расчете трудового стажа, дающего право на очередной отпуск, учитывается.     С 1 по 25 августа по семейным обстоятельствам был предоставлен отпуск за свой счет на 25 календарных дней. Такой отпуск входит в трудовой стаж, необходимый для расчета очередного отпуска, в количестве не более 14 календарных дней.     На количество календарных дней отпуска без сохранения содержания, превышающее 14 дней, удлиняется рабочий год сотрудника. В данном случае это количество равно 11 дням (25В дн.В – 14В дн.).     Таким образом, первый рабочий год работника закончится 11 марта 2021 года. С этой даты он получает право на очередной ежегодный оплачиваемый отпуск в очередном расчетном году.  

Если рабочий год полностью не отработан, то дни отпуска, за которые должна быть выплачена компенсация, рассчитываются пропорционально отработанным месяцам. При этом излишки, составляющие менее половины месяца, исключаются из подсчета, а излишки, составляющие не менее половины месяца, округляются до полного месяца.

Как определить количество дней отпуска?

Количество дней неиспользованного отпуска зависит от причины выплаты компенсации за неиспользованный отпуск: увольнение работника или замена денежной компенсацией дней отпуска, превышающих 28 календарных дней.

Общая методика по расчету количества положенных дней отпуска состоит в том, что за один полностью отработанный месяц обычному работнику начисляется 2,33 дня основного оплачиваемого отпуска (28В дн.В : 12В мес.).

Если по закону работнику полагается больше 28 дней отпуска в году, за месяц будет начисляться больше дней.

Формула такая:

Дни отпуска, начисленные за месяц = Дни положенного по закону работнику отпуска Г· 12 месяцев
   Пример. Как рассчитать количество дней неиспользованного отпуска при увольнении     Работник отработал 12 месяцев в 2020 году и 3 месяца в 2021 году. 1 апреля 2021 года он уволился.     Он имеет право на ежегодный оплачиваемый отпускВ – 32 календарных дней. При этом ни в прошлом, ни в текущем году, он в отпуске не был.     Количество дней неиспользованного отпуска, за которые должна быть выплачена компенсация, составит:  за 2020 годВ – 32 дней;за 2021 годВ – 8 дней (32В дн.В : 12В мес.В Г— ЗВ мес.).   Общее количество дней неиспользованного отпуска, за которые должна быть выплачена компенсация, составит:     32 дн.     +     8 дн.     =    40 дн.  

Читайте вВ бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Как определить средний дневной заработок и сумму отпускных

Как рассчитать сумму компенсации за неиспользованный отпуск?

Сумму компенсации определите по следующей формуле:

Сумма компенсации = Средний заработок Г— Количество дней компенсации
   Пример. Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск в 2021 году     Работник написал заявление об увольнении 14 января 2021 года. К моменту увольнения стаж работника составил 1 год 7 месяцев. За весь период работы сотрудник отдыхал только 14 дней.     За каждый год работнику полагается 28 календарных дней отпуска. Выплаты за предшествующие 12 месяцев, включаемые в расчет,В - 700В 000 руб. Допустим, расчетный период отработан полностью.     За полный год работнику полагается 28 дней отпуска. За 7 месяцевВ – 16,33В дн. (28В : 12В Г—В 7). Всего 44,33 дней. Работник использовал 14 дней отпуска. Значит, компенсация полагается за 30,33 дней (44,33 - 14).     Среднедневной заработок для компенсации составит 1В 990,90В руб. (700В 000В руб.В : 12В мес.В : 29,3В дн.). Сумма компенсацииВ – 60В 384В руб. (1В 990,90В руб.В х 30,33В дн.).  

Обратите внимание: компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении облагают налогом на доходы физических лиц, взносами на ОПС, ОСС, ОМС и взносами «по травме» в обычном порядке (п. 3 ст. 217 НК РФ, ст. 422 НК РФ), пп. 2 п.1 ст. 20.2 Федерального закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ).

Читайте вВ бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск

Использовать в расчётах калькулятор компенсации при увольнении должны уметь все работодатели. Рассчитать дни компенсации при увольнении калькулятор онлайн-сервиса может за пару минут.

Содержание

Калькулятор

Между работником и субъектом предпринимательской деятельности трудовые отношения могут прекращаться по разным причинам, которые прописаны в ст. 77 ТК РФ. При этом сторонами должны быть соблюдены все требования Федерального законодательства.

В частности, на работодателя возлагается обязанность провести с бывшим сотрудником все финансовые исчисления, в частности, за неизрасходованный отпуск. Правильность всех вычислений поможет проверить калькулятор компенсации при увольнении, который можно найти на специализированных сайтах в интернете.

Если с сотрудником расторгается трудовое соглашение, то субъект предпринимательской деятельности должен выплатить средства за все неиспользованные дни обязательного отдыха (ст. 84.1, 140 ТК РФ). При этом физическим лицам федеральное законодательство (ст. 127 ТК РФ) позволяет отгулять положенные дни непосредственно перед увольнением.

В том случае, когда работник выбор делает в пользу денежного возмещения несостоявшегося отдыха, то ему следует написать на имя руководства заявление, в котором нужно сослаться на соответствующую статью ТК (Трудового кодекса), а также указать количество неиспользованных дней.

Калькулятор расчёта компенсации при увольнении позволит точно провести все вычисления всего за несколько минут. Для использования данного сервиса необходимо ввести в соответствующие окошки следующие данные:

  • временной промежуток, который задействуется для исчислений (в данном случае берутся последние 12 календарных месяцев);
  • период обязательного отдыха;
  • дни для расчёта;
  • сумма начислений;
  • сумма налога на доходы физлиц (исчисляется по ставке 13%);
  • компенсационные выплаты без учёта НДФЛ.

При проведении расчётов не учитываются месяцы, в которых физическим лицом было отработано менее половины дней. В том случае, когда этот срок составляет меньше, чем 12 календарных месяцев, то он приравнивается к расчётному периоду.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке: Увольнение и другие ситуации в которых положена компенсация за неиспользованный отпуск

Расчёт при увольнении — калькулятор-онлайн

Чтобы воспользоваться онлайн-калькулятором, необходимо действовать в определённой последовательности. В специальную форму вносятся данные. После этого нажимается кнопка «рассчитать». На экран монитора выводится результат исчислений.

Благодаря онлайн-калькулятору удастся получить следующие результаты:

  • среднедневной заработок за последние 12 месяцев;
  • количество неиспользованных дней отдыха за весь период трудовых отношений работника с работодателем;
  • количество полных отработанных лет в компании и месяцев в последнем году.

Также указывается количество дней в отработанных не полностью месяцах. Вписывается величина денежной компенсационной выплаты, положенной уволившемуся физлицу за неизрасходованный отдых.

Исчисление компенсации за неизрасходованный отпуск: формула

При проведении вычислений компенсационных выплат за неизрасходованный отпуск работники бухгалтерии задействуют специальную формулу: компенсационная выплата = дни отпуска (неиспользованные) х заработок (среднедневной).

При проведении вычислений необходимо учитывать такие нюансы:

  1. За каждый полный месяц отработки физлицу полагается 2,33 дня отпуска.
  2. Высчитывается суммарный доход работника, полученный за последние 12 месяцев.
  3. При исчислении общего дохода не учитывают такие выплаты — материальную помощь, пособия, отпускные, оплата работодателем проживания/питания/проезда, командировочные, больничные.

Если физическое лицо отработало все дни в месяце, то в этом случае его продолжительность составит 29,3. В других случаях проводится исчисление по формуле: количество отработанных дней делится общее число дней в месяце, а полученная сумма умножается на 29,3.

Компенсация за неизрасходованный отпуск, если отпуск предоставляется в рабочих днях

Чтобы рассчитать дни компенсации при увольнении, в калькулятор необходимо внести определённые данные. Каждое физическое лицо имеет право на ежегодный оплачиваемый отдых, в который включаются следующие временные промежутки:

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке: Как правильно рассчитать дни компенсации при увольнении

  • за отработанное время;
  • за не отработанное сотрудником рабочее время, но при этом за ним, в соответствии с локальными или федеральными законодательными актами, закрепляется рабочее место;
  • вынужденные прогулы (например, субъект предпринимательской деятельности решил незаконно уволить физическое лицо, которое в дальнейшем в судебном порядке восстановилось на прежней должности);
  • отсутствие на рабочем месте по причине не прохождения обязательного медицинского осмотра;
  • не по вине работника (исключаются дни забастовок, простоев по вине рабочих, нахождение на больничном);
  • дополнительный отпуск без сохранения заработной платы, сроком не более 14 суток.

При исчислении компенсации за неизрасходованные отпускные дни, субъекты предпринимательской деятельности должны все исчисления проводить в общем порядке.

Срок выплаты компенсации за неизрасходованный отпуск

Процедура увольнения штатного сотрудника должна проводиться в полном соответствии с регламентом ст. 84.1 ТК РФ. Согласно этому законодательному акту каждый субъект предпринимательской деятельности обязан в последний рабочий день провести окончательные финансовые исчисления с физическим лицом.

Увольняющемуся физлицу субъект предпринимательской деятельности должен выдать под роспись все документы, а также начисленную заработную плату, компенсации и прочие выплаты (ст. 140 ТК РФ).

Если физическое лицо в день увольнения отсутствует на рабочем месте, то все финансовые исчисления с ним будут проводиться в день обращения с соответствующими требованиями. Все начисленные выплаты субъект предпринимательской деятельности обязан выдать не позднее следующих суток.

Ответственность за невыплату компенсации за неизрасходованный отпуск

Субъекты предпринимательской деятельности, которые не выплатили уволенным физлицам компенсации за неизрасходованные отпуска, будут привлечены к административной ответственности. К нарушителям контролирующими органами применится финансовое взыскание. Размер штрафных санкций в 2019 году составляет:

  • индивидуальные предприниматели — от 1 000 до 5 000;
  • коммерческие организации — от 30 000 до 50 000;
  • должностные лица (директора, бухгалтера) — от 1 000 до 5 000.

После привлечения к административной ответственности субъект предпринимательской деятельности всё равно обязан провести с уволенным сотрудником финансовые исчисления. Также ему необходимо будет выдать компенсацию за каждый день задержки средств.

Компенсации

Увольняющийся сотрудник вправе рассчитывать на целый ряд компенсаций.

  1. За неизрасходованный отпуск при увольнении и НДФЛ. На величину компенсационной выплаты субъект предпринимательской деятельности обязан начислить НДФЛ в размере 13%. Если данные исчисления проводятся при увольнении гражданина иностранного государства, то для него ставка будет составлять 30%. Перечислить налог на доходы физических лиц субъект предпринимательской деятельности обязан до 15-го числа месяца, следующего за расчётным.
  2. Компенсация за неизрасходованный отпуск: страховые взносы. Физлица бухгалтерии должны при исчислении компенсационной выплаты за неизрасходованный отпуск начислять страх. взносы в соответствии с регламентом от 27.07.2009 ФЗ №212.

Все исчисления проводятся по стандартным правилам и в дальнейшем перечисляются в такие внебюджетные фонды:

  1. ФФОМС.
  2. ФСС.
  3. ПФР.

Все начисленные на величину компенсационной выплаты за неизрасходованный отдых субъект предпринимательской деятельности обязан перечислить в соответствующие внебюджетные фонды не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем, в котором проводились вычисления.

При использовании онлайн калькулятора важно учесть следующие моменты:

  • Расчетный период для исчисления компенсации при увольнении за неотгулянный отпуск — последние 12 кал.мес.;
  • Если отработан меньший срок, то он принимается равным расчетному периоду;
  • При исчислении отпускного стажа не нужно учитывать месяцы, в которых отработано меньше половины дней.

Содержание

Как пользоваться онлайн калькулятором?

Денежная компенсация положена за все дни неиспользованного отпуска, для ее расчета необходимо внести в поле онлайн калькулятора следующие значения:

  1. суммарную зарплату за расчетный период (последние 12 мес. или фактический период работы, если отработано менее года);
  2. общее число календарных месяцев отработанных в организации со дня приема на работу (если в месяце отработано менее 15 дней, то он не учитывается);
  3. количество дней ежегодного отпуска, использованных в процессе работы в организации;
  4. дата расторжения трудовых отношений, можно не указывать, в этом случае калькулятор рассчитает компенсацию на текущую дату;
  5. количество действительно отработанных дней в каждом месяце (если все месяцы последнего года отработаны полностью, можно ничего не менять).

Нажмите — «рассчитать», онлайн калькулятор автоматически проведет расчет компенсации за неиспользованные дни отпуска при увольнении и выдаст результат:

  • общее количество неиспользованных отпускных дней за все время работы;
  • число полностью отработанных месяцев последнего года;
  • количество дней в неполностью отработанных месяцах;
  • количество отработанных полных лет;
  • дневной заработок в среднем за последний год;
  • размер денежной компенсации, выплачиваемой за неиспользованные отпускные дни при увольнении.

Если нужно рассчитать отпускные — используйте такой онлайн калькулятор.

Что нужно знать в 2017 году при расчете компенсации отпуска при увольнении

Компенсацию можно рассчитать без использования онлайн калькулятора, для этого нужно знать расчетные формулы и принцип проведения расчетов. Ниже приведен алгоритм расчета, а также пример в цифрах.

Формула для расчета денежной компенсации за неотгулянный отпуск:

Комп. = Неиспользованные дни отпуска * Сред.днев.заработок

В данной формуле нужно правильно рассчитать оба параметра.

Как рассчитать количество неиспользованных отпускных дней в 2017 году:

  1. Нужно определить, сколько полных месяцев работал человек в организации (последний месяц работы, на который приходится увольнение, учитывается, если в нем отработано половина или более дней);
  2. За каждый полный месяц работнику положено 2,33 дня отпуска (при 28 дней отпуска);
  3. 2,33 умножается на число полных месяцев — общее число положенных отпускных дней за все время работы;
  4. Из полученного значения отнимается уже использованные дни — результат расчета количество неиспользованных дней, за которые и нужно рассчитать компенсацию при увольнении.

Как рассчитать средний дневной заработок в 2017 году:

  • считается суммарный доход за последние 12 мес. (или фактическое время работы, если отработано менее года);
  • суммарный доход делится на общее число фактически отработанных дней.

В расчет суммарного дохода не включаются:

  • отпускные;
  • оплата командировок;
  • больничные;
  • пособия;
  • оплата проезда, питания, проживания;
  • материальная помощь.

Количество отработанных дней считается с учетом таких правил:

  • если в месяце отработаны все дни, то его длительность равна 29,3;
  • если в месяце был отпуск (любой), командировка, больничный, то используется для расчета формула — (число отработ.дней / общее число дней в мес.) * 29,3.

Онлайн калькулятор учитывает все эти особенности расчета компенсации неиспользованного отпуска и проводит правильный расчет.

Пример расчета компенсации при увольнении

Исходные данные для расчета:

  • дата начала работы — 01.03.2014;
  • дата увольнения — 10.06.2017;
  • длительность ежегодного отпуска — 28 кал.дн.;
  • использовано за все время 56 дней отпуска;
  • с 01.11.2016 по 28.11.2016 был ежегодный отпуск;
  • за период с 1 июня 2016 по 31 мая 2017 года получена зарплата 520 000 руб. и отпускные 36 000 руб.

Как рассчитать, какую компенсацию за неиспользованные дни отпуска получит работник при увольнении, без использования онлайн калькулятора?

  1. Отпускной стаж = 3 полных года 3 полных месяца и 10 дней (дни откидываются) = 39 полных месяцев.
  2. Кол-во неиспользованных дней отпуска = 39*2,33 — 56 = 35 дн.
  3. Ср.заработок в день = 520 000 / (11*29,3 + 2*29,3/30) = 1603,68 руб.
  4. Компенсация неотгулянного отпуска при увольнении = 1603,70 * 35 = 56128,95 руб.

Можно воспользоваться онлайн калькулятором и рассчитать компенсацию при увольнении в нем, для этого вводим данные:

  1. В первое поле вносим 520 000 (отпускные 36000 в расчет не берутся).
  2. Во второе поле вносим 39.
  3. В третье поле калькулятор вносим 56;
  4. В четвертом фиксируется дата увольнения — 10.06.2017.
  5. Для месяца ноября указываем число отработанных дней — 2.
  6. Нажимаем на кнопку рассчитать внизу онлайн калькулятора.

Результат расчета калькулятора:

image

Результат, рассчитанный в онлайн калькуляторе, полностью совпал с проведенными расчетами компенсации при увольнении.

Если у вас остались вопросы относительно порядка расчета компенсации неиспользованного отпуска при увольнении — задавайте их в комментариях.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Илья Коршунов
Наш эксперт
Написано статей
134
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий